5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Заказчик производит оплату за поставленный товар на основании

Законна ли оплата товара по счету-фактуре?

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Ольга Шпилевая и Елена Мельникова рассказывают, является ли отсутствие счета на оплату товара препятствием для оплаты товара по договору поставки.

Организация получает от поставщиков товар, который сопровождается товарной накладной «ТОРГ-12» и счетом-фактурой. Поставщики счета на оплату товара не выставляют. Оплата поставленного товара осуществляется на основании счета-фактуры. Правомерна ли оплата товара на основании счета-фактуры с точки зрения действующего законодательства?

Покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено ГК РФ, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства (п. 1 ст. 486 ГК РФ).

В случаях, когда договором купли-продажи предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не предусмотрен, — в срок, определенный в соответствии со ст. 314 ГК РФ (п. 1 ст. 487 ГК РФ).

Таким образом, условиями договора может быть предусмотрена предварительная оплата товаров, либо же оплата осуществляется по факту поставки. В обоих случаях стороны договора могут предусмотреть, что оплата товара производится по факту выставления счета.

Но в настоящий момент унифицированной формы счета на оплату не утверждено, а законодательством не установлено случаев, в которых обязательно требуется составление такого документа.

По общему правилу, установленному п. 1 ст. 223 ГК РФ, право собственности на товар переходит от продавца к покупателю в момент передачи товара последнему.

Напомним, что согласно ч. 1 ст. 9 Федерального Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон № 402-ФЗ), вступившего в силу с 01.01.2013, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичными учетными документами. Они, в свою очередь, составляются по формам, утвержденным руководителем экономического субъекта (ч. 4 ст. 9 Закона № 402-ФЗ) и должны содержать все обязательные реквизиты, установленные ч. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ.

Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 № 132 утверждена типовая форма товарной накладной № ТОРГ-12 и Указания по ее применению и заполнению (далее — Указания).

В соответствии с Указаниями форма № ТОРГ-12 применяется для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации. Указанный документ составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, сдающей ТМЦ, и является основанием для их списания. Второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования этих ценностей. При этом накладная № ТОРГ-12 подтверждает переход права собственности на товар (приложение № 6 к письму ФНС России от 21.08.2009 № ШС-22-3/660).

В соответствии с п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету.

Обязательными реквизитами счета-фактуры являются, в частности:

— стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога (пп. 8 п. 5 ст. 169 НК РФ);

— сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок (пп. 11 п. 5 ст. 169 НК РФ);

— стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога (пп. 12 п. 5 ст. 169 НК РФ).

Таким образом, стоимость поставленных товаров указывается и в счете-фактуре (пп.пп. 8, 12 п. 5 ст. 169 НК РФ), и в товарной накладной.

Повторим, что для счета на оплату унифицированной формы не предусмотрено. Организации разрабатывают его форму самостоятельно. Как правило, счета на оплату содержат: реквизиты поставщика — получателя платежа (ИНН, КПП, банковские реквизиты), реквизиты покупателя, основание платежа (наименование, количество товаров, реквизиты договора поставки), сумму, подлежащую уплате. Предполагается, что именно на основании счета на оплату покупатель будет составлять платежное поручение по форме, утвержденной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

На наш взгляд, отсутствие счета на оплату товара не является препятствием для оплаты товара по договору поставки и организация вправе произвести оплату на основании данных, указанных в счете-фактуре и товарной накладной ТОРГ-12. Реквизиты для оплаты в этом случае заполняются организацией на основании данных о расчетных счетах организации-поставщика, указанных в договоре.

Счет, выставляемый одной организацией другой для оплаты поставленных товаров, не относится к первичным документам бухгалтерского учета. Выставление счета не влияет на обязанность лица оплатить поставленные товары. Основанием возникновения обязательства по оплате их стоимости будет являться факт надлежащего выполнения поставки, что подтверждает арбитражная практика (см. постановления ФАС ВВО от 09.04.2009 № А39-3128/2008-138/21, ФАС ПО от 18.05.2009 № А57-19791/2008 и ФАС СЗО от 20.04.2009 № А56-46127/2008).

В частности, ФАС ЗСО в постановлении от 21.05.2009 № Ф04-2923/2009(6367-А70-16) разъяснил, что в силу закона основанием для возникновения обязательства заказчика по оплате выполненных работ является сдача результата работ заказчику, в связи с чем вывод заявителя о недоказанности истцом факта возникновения обязательства ответчика по оплате работ ввиду не предъявления счета на оплату, не может быть признан соответствующим закону.

С текстами документов, упомянутых в ответе экспертов, можно ознакомиться в справочной правовой системе ГАРАНТ.

Конференция ЮрКлуба

Что является основанием для оплаты?

KSS 11 Фев 2005

Доброго Всем дня!

Уважаемые юристы!
Спорю со своим покупателем:
Я ему говорю что счет-фактура является документом исключительно налоговым и служит только для возмещения или вычета предъявленной суммы НДС. А он мне говорит, что нет это докумнт и для оплаты за поставленный товар.
Я выставил счет-фактуру и он в п/поручении так и написал что оплата по с-фактуре №. а ссылки на договор нет!
Я считаю что более правильно оплачивать на основании договора, а не счета-фактуры, тем более что это документ не являющийся основанием для оплаты.
Хочу что б оплачивал на основании договора, но аргументов не хватает, а может их и нет, может он прав?

Пауль 11 Фев 2005

KSS 11 Фев 2005

Пауль 11 Фев 2005

понимаю что это вопрос юридический

заключенный договор НЕ является основнием для оплаты. Договор устанавливает правоотношения между продавцом и покупателем, по которым продавец обязуется продать, а покупатель оплатить. Основанием для оплаты является счет, который вы выставляете на основании заключенного договора.

Голландец 11 Фев 2005

Ahasverus 11 Фев 2005

Голландец 11 Фев 2005

А писать в платежке «в т.ч. НДС» — на основании чего?

А для чего Вам основание в платежном поручении? Сумма платежа, сумма налога, ставка налога — этих данных достаточно.
KSS правильно пишет.

счет-фактура является документом исключительно налоговым и служит только для возмещения или вычета предъявленной суммы НДС

А вот Пауль ошибается.

счет-фактура — это документ подтверждающий оказание услуг (поставку товара)

Это ему, верно, в той самой бухгалтерии подсказали.
Нет договора (документа) — в назначении платежа номер и дата товарного документа (накладной).

kuropatka 11 Фев 2005

Хорошо когда есть договор — а когда его нет?

А когда его нет — то будет неосновательное обогащение. Потому как даже устное соглашение — это уже договор.

broker 11 Фев 2005

Хм. основанием для оплаты является счет

абсолютно неверно. Счет — эт док, который вааще ни к чему не обязывает. Он выставляется как бы для сопровождения перечисления предоплаты! Их даже нет обязанности учитывать.
А вот Счет-фактура KSS прав на 100%. Она не подтверждает исполнение обязательств, на это есь Акты.
Основание — договор

Ahasverus 11 Фев 2005

А когда его нет — то будет неосновательное обогащение.

Угу. С последующей оплатой
Голландец

Сумма платежа, сумма налога, ставка налога — этих данных достаточно.

А я их откуда взять должен? Из накладной? А накладная (в случае отсутствия письменного договора) это основание для оплаты НДС поставщику? Не уверен.

Если только так: Оплата за ТМЦ по накладной №___ и счет-фактуре №____. В т.ч. НДС 18%» Тогда вроде все довольны.

broker

Счет — эт док, который вааще ни к чему не обязывает. Он выставляется как бы для сопровождения перечисления предоплаты! Их даже нет обязанности учитывать.

Ааа,ммм.
Вы простите все время по письменным договорам работаете? А если нет письменного договора и выставлен счет на предоплату — оплачивать не будете?

Пауль 11 Фев 2005

Договор — это гражданско-правовой документ, счет — бухгалтерский. Оплата производится на основании бухгалтерского документа. Если у вас договор с исполнением в будущем, вы что будете сразу оплачивать без счета? ИМХО основанием оплаты является счет, для выставления которого, в свою очередь, основанием является договор. Без договора (письменного или устного) нет гражданско-правовых отношений между контрагентами.

—lev— 11 Фев 2005

«ФАС Московского округа в постановлении указал, что согласно условиям договора товар подлежит оплате в течение 5 дней с момента поставки, цена поставляемого товара ответчику была известна, Оплатить товар он обязан был в установленный договором срок, поэтому отсутствие счета не может освободить его от этой обязанности.»

Faust 11 Фев 2005

Пауль
По-вашему, если в договоре написано, что должник должен заплатить в определенный срок, отсутствие счета освободит его от ответственности за просрочку?

И еще. Вы когда-нибудь видели счет «на возврат суммы займа», например?

cons 11 Фев 2005

По-вашему, если в договоре написано, что должник должен заплатить в определенный срок, отсутствие счета освободит его от ответственности за просрочку?

да, будет
нет такого основания обязательства по уплате как счет или счет-фактура
непонятно, почему такое значение придается бухгалтерским односторонним документам

Faust 11 Фев 2005

непонятно, почему такое значение придается бухгалтерским односторонним документам

Они имеют значение. Просто не все понимают, что для расчетных операций первичкой будет платежка, РКО и т.п. А никакие не счета и счета-фактуры

основанием обязательства оплатить товар является передача товара покупателю
соответственно, основанием для оплаты будет документ, подтверждающий факт передачи товара покупателю

А при авансах?

В целом согласен.

cons 13 Фев 2005

сорри. не с того конца, видимо, прочитал пост
отсутствие счета не освободит должника от ответственности за неоплату перед кредитором
за исключением случаев, когда выставление счета кредитором предусмотрено договором

основанием будет соответствующее условие договора
Сообщение отредактировал cons: 13 Февраль 2005 — 22:19

Пауль 14 Фев 2005

отсутствие счета освободит его от ответственности за просрочку?

нет, не освободит. ладно, убедили, был не прав!

Юська 14 Фев 2005

mvv 14 Фев 2005

оплата происходила по письму — в назначение просто — оплата за товар

Что за письмо . оферта .

Юська 14 Фев 2005

Денежка 14 Фев 2005

tiranos 11 Окт 2005

kuropatka 11 Окт 2005

ведь нигде в главе 46 ГК не говорится о расчетах по счетам.

Не путайте способы расчетов и основание оплаты.

Договор поставки с оплатой после получения товара

Тип документа: Договор поставки

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 15,7 кб

Договор на поставку товаров с оплатой после получения регулирует отношения между двумя сторонами. Каждая сторона несет полную ответственность согласно подписанному документу за несоответствие или невыполнение некоторых условий поставок.

Неотъемлемой частью данного договора являются такие типы документов как:

  • прайс-лист поставщика;
  • спецификация.

Суть договора

Покупатель в установленный срок по соответствующим графикам должен забрать нужную продукцию со склада Поставщика своими силами. Для этого необходимо обеспечить наличие транспортного средства. Приемка осуществляется, как по количеству, так и в соответствии с качеством. Если обнаружен некачественный товар, то производится его возврат, либо же уценка. Партия считается принятой Покупателем после подписания накладной и проставления на ней печати.

Оплата за каждую партию товаров осуществляется на расчетный счет Поставщика после выставления счета. Если Покупатель не обеспечит своевременную оплату, то продавец вправе выставить пеню, размер которой прописывается в настоящем договоре.

Документ вступает в силу после подписания сторонами. У Покупателя и Поставщика обязательно имеется по одному экземпляру.

Бланк договора поставки с оплатой после получения товара

Образец договора поставки с оплатой после получения товара (заполненный бланк)

Скачать Договор поставки с оплатой после получения товара

ДОГОВОР ПОСТАВКИ с оплатой после получения товара №

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Поставщик обязуется продать, а Покупатель – принять и оплатить алкогольную продукцию (далее – «Товар»), количество и ассортимент которого устанавливается в спецификации, являющейся неотъемлемой частью настоящего договора.

2. ЦЕНА ТОВАРА

2.1. Товар поставляется Покупателю партиями по ценам указанным в текущем прайс-листе Поставщика, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора.

2.2. Общая сумма договора составляет рублей, в том числе НДС – рублей. Цена товара включает в себя стоимость упаковки, маркировки и погрузки товара.

2.3. Стоимость каждой партии товара определяется на основании спецификации и указывается в счете, выставленном от Поставщика Покупателю.

3. ПОРЯДОК ПОСТАВКИ И ПРИЕМКИ ТОВАРА

3.1. Периодичность поставок партий товара в течение срока действия настоящего Договора, количество и ассортимент каждой партии определяются по согласованию сторон в письменной форме и указываются в Приложениях, являющихся неотъемлемой частью настоящего договора.

3.2. Покупатель получает товар на складе Поставщика, расположенного по адресу: . Для вывоза товара со склада Поставщика Покупатель обязуется предоставить транспортное средство в срок, согласованный сторонами дополнительно.

3.3. Приемка партии товара по количеству проводится по адресу доставки товара, указанному в товарно-транспортной накладной, в присутствии надлежаще уполномоченных представителей сторон. Обязательства Поставщика по поставке партии товара Покупателю считаются выполненными с момента подписания накладной на эту партию товара представителями Продавца и Покупателя и/или составления акта приемки-передачи товара.

3.4. Приемка товара по качеству с информированием Поставщика о качестве товара должна осуществляться в течение дней со дня поступления товара на склад Покупателя, а при проведении сертификации соответствующими органами – в течение дней.

3.5. Некачественный товар, признанный таковым в соответствии с условиями настоящего договора и требованиями действующего законодательства РФ органом идентификации качества, подлежит возврату или уценке по согласованию сторон.

3.6. В случае приемки товара по качеству без участия представителя Поставщика, приемка товара по качеству производится в присутствии представителя торговой инспекции или надлежаще уполномоченным представителем СЭС.

3.7. Рекламации по качеству принимаются Поставщиком: в течение гарантийного срока хранения товара и при наличии акта торговой инспекции или СЭС, составленного в месте доставки товара, указанного в товарно-транспортной накладной, выписанной у Поставщика, доказательств соблюдения температурного режима, установленного для товара и сроков приемки товара, установленных в настоящем договоре.

3.8. Оригиналы документов, свидетельствующих о поставке некачественного товара, должны быть переданы Поставщику не позднее дней с момента окончания срока приемки товара по качеству, установленного в п.3.4. настоящего договора.

3.6. Право собственности на товар переходит от Поставщика к Покупателю с момента приемки товара по количеству Покупателем и подписания сторонами накладной и/или акта приемки передачи товара по количеству.

3.7. Датой поставки товара считается дата отгрузки товара со склада Поставщика.

4. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

4.1. Оплата каждой партии товара производится в рублях по курсу ЦБ РФ. Покупатель оплачивает 100% от стоимости каждой партии товара на основании счета от Поставщика. Поставщик обязуется выставить счет на оплату 100% от стоимости партии товара в течение дней с даты, указанной в накладной на отгрузку этой партии товара со склада Поставщика.

4.2. Оплата каждой партии товара производится путем перечисления денежных средств Покупателем на расчетный счет Продавца либо путем внесения Покупателем денежных средств в оплату партии товара в кассу Продавца.

4.3. Днем оплаты партии товара считается день перечисления денежных средств в оплату этой партии от Покупателя на расчетный счет, указанный Продавцом, либо день внесения Покупателем денежных средств в оплату этой партии товара в кассу Продавца.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. При несвоевременной оплате поставленного товара Покупатель обязуется уплатить по письменному распоряжению Поставщика неустойку (пеню) в размере % от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки. Пеня начисляется с даты направления Поставщиком Покупателю соответствующей претензии.

5.2. Уплата неустойки и возмещение убытков, причиненных ненадлежащим исполнением обязательств, не освобождает стороны от исполнения обязательств по настоящему договору и не влечет за собой расторжение договора.

5.3. В случае обнаружения скрытых недостатков в товаре после его приемки, Покупатель должен немедленно информировать об этом Поставщика и вызвать его представителя для составления соответствующего акта.

5.4. За нарушение условий настоящего договора стороны несут ответственность в порядке, предусмотренном законом. Возмещению подлежит прямой действительный ущерб, упущенная выгода не возмещается.

6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

6.1. Поставщик вправе, в случае неоплаты партии товара Покупателем, требовать возврата поставленного товара. Возврат партии товара в этом случае происходит за счет Покупателя.

7. ФОРС-МАЖОР

7.1. Ни одна из сторон не несет ответственности перед другой стороной за невыполнение обязательств, обусловленное обстоятельствами, возникшими помимо воли и желания сторон и которые нельзя предвидеть или избежать, включая объявленную или фактическую войну, гражданские волнения, эпидемии, блокаду, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары и другие стихийные бедствия.

7.2. Документ, выданный соответствующим компетентным органом, является достаточным подтверждением наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.

7.3. Сторона, которая не исполняет своего обязательства вследствие действия непреодолимой силы, должна немедленно известить другую сторону о препятствии и его влиянии на исполнение обязательств по Договору.

8. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

8.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами в соответствии с условиями настоящего договора, решаются путем переговоров.

8.2. При недостижении согласия, споры решаются в Арбитражном суде г. в соответствии с действующим законодательством РФ.

9. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

9.1. Срок действия Договора со дня его подписания до « » года.

10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

10.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

10.2. Любые дополнения и изменения к настоящему договору действительны лишь в том случае, если они оформлены в письменной форме и подписаны обеими сторонами.

Порядок оплаты (расчетов за товар) по договору поставки

Условие о порядке расчетов включает в себя информацию о том, когда (в какой срок до или после передачи товара), какими частями (или единовременно) и кто будет рассчитываться за товар.

Согласование порядка расчетов (оплаты товара)

Для согласования порядка расчетов сторонам рекомендуется установить в договоре следующее:

— срок оплаты товара;

— момент исполнения покупателем обязанности по оплате (момент оплаты) товара;

— возможность оплаты товара получателем (плательщиком).

Расчеты за товар осуществляются, как правило, в безналичной форме. В отношениях, связанных с такими расчетами, непосредственное участие принимают банки, с которыми у сторон заключены соответствующие договоры. Их участие, в особенности при отзыве банковской лицензии, влияет на исполнение обязанности по оплате товара.

Срок оплаты товара по договору поставки

Покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи товара, если иное не предусмотрено законом, другими правовыми актами или договором и не вытекает из существа обязательства (п. 1 ст. 486 ГК РФ). Кроме того, договором может быть предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю, т.е. продажа товара в кредит (п. 1 ст. 488 ГК РФ), оплата товара в рассрочку (абз. 1 п. 1 ст. 489 ГК РФ).

Общие правила согласования срока оплаты товара

Срок оплаты товара определяется по правилам ст. ст. 190, 191 ГК РФ, а именно:

— указанием на конкретную календарную дату;

— указанием на событие, которое неизбежно должно наступить;

— истечением периода времени, начало которого может быть определено календарной датой или наступлением согласованного события.

Если срок оплаты товара определяется периодом времени, то стороны, руководствуясь п. 1 ст. 314 ГК РФ, могут также согласовать, что данный период исчисляется с момента исполнения обязанностей поставщиком или наступления иных обстоятельств, предусмотренных законом или договором.

Примеры формулировки условия:

«Покупатель обязуется оплатить товар «___» ___________ 20___ г.».

«Покупатель обязуется оплатить товар в течение ____ рабочих дней после выставления поставщиком счета-фактуры».

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа . Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

Санкт-Петербург +7 812 467-31-19

Москва +7 499 938-55-47

Федеральный номер 8 800 511-38-53

«Покупатель обязан оплатить товар в срок не позднее ____ рабочих дней с момента передачи ему товара и документов, относящихся к нему».

«Покупатель обязан оплатить товар в течение ____ календарных дней с момента реализации товара покупателем, но не позднее «____» ____________ 20___ г.».

Если срок оплаты не согласован

В этом случае покупатель должен оплатить товар непосредственно до или после его получения (ст. 486 ГК РФ), не дожидаясь требования поставщика об оплате. Однако есть судебные решения, в которых срок оплаты определен в соответствии со ст. 314 ГК РФ. Нарушение срока оплаты, определенного на основании норм закона, влечет обязанность покупателя уплатить проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ .

Момент исполнения покупателем обязанности по оплате (момент оплаты) товара по договору поставки

Сторонам рекомендуется определить в договоре, в какой момент покупатель считается исполнившим свою обязанность по оплате товара во избежание разногласий по данному вопросу.

При безналичных расчетах момент оплаты может быть определен:

1) моментом зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка поставщика;

2) моментом списания денежных средств с корреспондентского счета банка покупателя;

3) моментом зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика.

Такое определение момента выгодно поставщику, поскольку до фактического поступления денег на расчетный счет товар будет считаться неоплаченным. Следовательно, поставщик вправе будет взыскать задолженность с покупателя, даже если деньги уже были списаны с расчетного счета последнего.

Покупателю в данном случае необходимо принять меры для защиты от недобросовестности банка поставщика. Для этого в договоре следует предусмотреть обязанность последнего содействовать покупателю в защите его прав (предъявлять банку поставщика претензии и требования при ненадлежащем исполнении им договора банковского счета и т.д.), а также установить штраф за неисполнение этой обязанности;

4) моментом списания денежных средств с расчетного счета покупателя.

Такой способ определения момента защищает интересы покупателя, но влечет негативные последствия для поставщика, который может не получить деньги за товар по вине банка покупателя.

Соответственно, поставщику рекомендуется предусмотреть в договоре обязанность покупателя содействовать защите права поставщика на получение средств (предъявлять банку покупателя претензии и требования при ненадлежащем исполнении им договора банковского счета и т.д.), а также установить штраф за неисполнение этой обязанности.

Внимание! У банка поставщика либо банка покупателя может быть отозвана лицензия, в связи с чем деньги за товар могут не поступить на расчетный счет поставщика либо он не сможет ими воспользоваться. В таком случае сторонам (в особенности покупателю) потребуется принять определенные меры в целях недопущения просрочки исполнения своих обязательств.

Примеры формулировки условия:

«Обязательство покупателя по оплате считается исполненным в момент зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика».

«Обязательство покупателя по оплате считается исполненным в момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка поставщика».

«Обязательство покупателя по оплате считается исполненным в момент списания денежных средств с расчетного счета покупателя».

Если в договоре момент оплаты не определен

В таком случае моментом исполнения обязательства покупателя по оплате товара является зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка поставщика. Если поставщика и покупателя обслуживает один банк, моментом оплаты товара будет зачисление банком денежных средств на счет поставщика (см. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54).

Оплата товара по договору поставки получателем (плательщиком)

По общему правилу оплата товара осуществляется покупателем (ст. 486, п. 1 ст. 516 ГК РФ).

Договором может быть установлено, что оплату товара осуществляет не покупатель, а получатель товара или иное третье лицо (плательщик).

Однако сторонам следует иметь в виду, что обязанным лицом по оплате товара в силу п. 2 ст. 516 ГК РФ остается покупатель.

Поставщик в этой ситуации не сможет потребовать от плательщика, не являющегося покупателем или получателем, оплатить товар. Покупатель же в свою очередь будет нести ответственность перед поставщиком за просрочку оплаты, допущенную по вине плательщика — третьего лица.

Что касается обязанности получателя по оплате товара, то в судебной практике по данному вопросу существует несколько позиций. Одни суды указывают, что поставщик не вправе требовать оплаты от получателя, поскольку он не является лицом, обязанным перед поставщиком в силу п. 2 ст. 516 ГК РФ. Другие суды указывают, что при поставке товара получателю именно он должен оплатить товар.

Исполнение обязанности по оплате товара в случае отзыва лицензии у банка поставщика или покупателя

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций осуществляется по основаниям, предусмотренным в ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», и может быть осуществлен в отношении как банка поставщика (кредитора), так и банка покупателя (должника).

Исполнение обязанности по оплате товара в случае отзыва лицензии у банка поставщика (кредитора)

С момента отзыва лицензии прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц). Кредитные организации и учреждения Банка России осуществляют возврат платежей, поступающих после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций в пользу клиентов кредитной организации, на счета плательщиков в банках-отправителях (п. 5 ч. 9 ст. 20 указанного Закона).

Таким образом, если покупатель оплатит товар, перечислив соответствующую сумму на счет поставщика в банке, у которого отозвана лицензия, платеж вернется на счет покупателя и он, соответственно, не будет считаться исполнившим свою обязанность.

В данном случае покупателю, чтобы минимизировать риск наступления ответственности за просрочку оплаты, необходимо:

— незамедлительно сообщить поставщику (кредитору) о невозможности произвести платеж, а также запросить новые реквизиты. Как указал, руководствуясь ст. ст. 309 и 310 ГК РФ, Президиум ВАС РФ в Постановлении от 27.11.2012 N 9021/12, на должнике лежит первичная обязанность совершения необходимых действий и принятия разумных мер по исполнению обязательства;

— внести причитающиеся с него денежные средства в депозит нотариуса в соответствии с ст. 327 ГК РФ с целью преодоления возникшего препятствия по исполнению обязательства. Должник вправе прибегнуть к указанному способу вследствие, в частности, уклонения кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны (пп. 4 п. 1 ст. 327 ГК РФ). Внесение денежной суммы в депозит нотариуса в силу п. 2 ст. 327 ГК РФ признается исполнением обязательства.

Внимание! Покупателю (должнику), допустившему просрочку исполнения своего обязательства на момент отзыва лицензии у банка поставщика (кредитора), необходимо иметь в виду следующее. Должник, просрочивший исполнение, отвечает перед кредитором за последствия случайно наступившей во время просрочки невозможности исполнения наряду с убытками, причиненными такой просрочкой (п. 1 ст. 405 ГК РФ). В этом случае кредитора нельзя считать просрочившим в соответствии со ст. 406 ГК РФ, и последствия отзыва лицензии у банка кредитора в любом случае ложатся на должника. Указанная позиция следует из Постановления Президиума ВАС РФ от 27.11.2012 N 9021/12.

Поставщик не сможет пользоваться своим счетом в случае отзыва лицензии у его банка. Соответственно, для расчетов с покупателем ему потребуется заключить договор с другим банком, что повлечет изменение реквизитов расчетного счета. Об этом изменении поставщику следует известить покупателя в порядке, предусмотренном договором (например, направив уведомление в письменной форме способом, который позволяет зафиксировать факт его получения другой стороной), или внести изменения в договор путем заключения дополнительного соглашения с соблюдением требований п. 1 ст. 452 ГК РФ к его форме.

Если поставщик, узнав об отзыве лицензии у своего банка, не примет мер по изменению реквизитов и уведомлению об этом покупателя, последний может перечислить деньги по известным ему реквизитам, указанным в договоре. При поступлении денег на счет поставщика, несмотря на отзыв лицензии банка, покупатель может быть признан исполнившим обязанность по оплате с этого момента исходя из положений ст. ст. 316, 863 ГК РФ. Уведомление об изменении реквизитов, выполненное способом, который не предусмотрен договором, может быть признано ненадлежащим доказательством (Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.11.2012 по делу N А35-7047/2012).

Момент исполнения обязанности по оплате может быть определен иным образом, помимо поступления денежных средств на расчетный счет кредитора.

Исполнение обязанности по оплате товара по договору поставки в случае отзыва лицензии у банка покупателя (должника)

Отзыв лицензии у банка, который является контрагентом покупателя на основании соответствующего договора, влекущий нарушение банком обязательств перед должником (покупателем), не признается обстоятельством непреодолимой силы и не освобождает должника (покупателя) от исполнения им обязательств перед кредитором (поставщиком). Это следует из содержания п. 3 ст. 401 ГК РФ, в соответствии с которым к форс-мажорным обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств.

В судебной практике есть примеры того, что прекращение операций банком не расценивается как обстоятельство непреодолимой силы. Так, при рассмотрении спора о возврате излишне уплаченных средств по договору аренды суд указал, что возникшая невозможность пользоваться расчетным счетом и, как следствие, распоряжаться денежными средствами относится к риску предпринимательской деятельности и не освобождает должника от ответственности (Постановление ФАС Поволжского округа от 21.04.2011 по делу N А57-9656/2010).

Таким образом, отзыв лицензии у банка покупателя составляет предпринимательский риск и не освобождает покупателя от исполнения обязанности по оплате товара.

Рекомендуем:

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить

именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта . Или позвоните нам по телефонам:
Санкт-Петербург +7 812 467-31-19
Москва +7 499 938-55-47
Федеральный номер 8 800 511-38-53

Договор поставки товара с предоплатой

Скачать бланк в формате doc:
dogovor-postavki-tovara-s-predoplatoy.doc [51,5 Kb] (cкачиваний: 4416)

Скачать бланк в формате pdf:
dogovor-postavki-tovara-s-predoplatoy.pdf [91,21 Kb] (cкачиваний: 532)

ДОГОВОР ПОСТАВКИ

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим Договором Поставщик обязуется поставить Покупателю Товар в соответствии со Спецификацией (Приложениях №1, являющимися неотъемлемой частью настоящего договора), а Покупатель принять и оплатить его.

1.2. Наименование, ассортимент, количество, цена товара, сроки поставки согласовываются Сторонами и определяются в Спецификациях (Приложениях), которые являются неотъемлемой частью Договора.

2. ЦЕНА И СУММА ДОГОВОРА

2.1. Поставляемый по Договору Товар оплачивается по согласованной сторонами цене согласно Спецификациям (Приложениям) и протоколу проведения торгов.

2.2. Общая сумма договора определяется как общая стоимость всего поставленного Покупателю Товара в соответствии со Спецификациями (Приложениями) за весь период действия Договора.

2.3. Цена на товар устанавливается в рублях и включает в себя НДС-18%, иные налоги и сборы, стоимость тары, упаковку, маркировку и доставку до склада Покупателя.

3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

3.1. Расчеты за Товар производятся на условии % предоплаты в течение банковских дней с момента выставления счета на оплату путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика. Окончательный расчёт в течение рабочих дней с момента подписания товарной накладной (актов приёмо-передачи).

3.2. Моментом оплаты является поступление денежных средств на расчетный счет Поставщика.

3.3. В случае если Товар будет отгружен Поставщиком в адрес Покупателя до внесения предоплаты, то расчет за поставленный Товар производится Покупателем в течение банковских дней со дня выставления счет-фактуры Поставщиком.

4. ПОРЯДОК ПОСТАВКИ

4.1. Способ и сроки поставки согласовываются Сторонами и определяются в Спецификациях (Приложениях) к Договору.

4.2. Покупатель обязуется принять все надлежащие меры, обеспечивающие принятие Товара, поставленного Поставщиком в соответствии с условиями Договора как непосредственно в адрес Покупателя, так и в адреса получателей, указанных Покупателем в заявке.

4.3. При получении поставленного Товара от перевозчика, Покупатель или получатель по его поручению обязуются проверить соответствие Товара сведениям, указанным в транспортно-сопроводительных документах, а также принять этот Товар от перевозчика с соблюдением порядка и правил, предусмотренных нормативными документами, регулирующими деятельность перевозчика.

4.4. Датой поставки считается дата получения Товара Покупателем, зафиксированная отметкой в товарно-транспортной накладной.

4.5. Право собственности на Товар, а также риск его случайной гибели, порчи, утраты, повреждения переходит к Покупателю с момента его получения в соответствии с накладными.

5. КАЧЕСТВО И КОМПЛЕКТНОСТЬ

5.1. Поставляемый Товар по своему качеству должен соответствовать ТУ и ГОСТам, утвержденным законодательством РФ.

5.2. Приемка Товара по количеству и качеству производится в соответствии с инструкциями по приемке продукции по качеству и количеству, утвержденными Постановлениями ГА СССР от 15.06.65 № П-6 и от 25.04.66 г. № П-7, и приемкой 5 ВП МО РФ.

5.3. В случае несоответствия Товара по количеству и качеству вызов представителя Поставщика обязателен в течение часов с момента получения Товара Покупателем.

5.4. При неявке представителя Поставщика Покупатель осуществляет приемку Товара самостоятельно с составлением акта об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке Товара.

5.5. В случае если вызов представителя Поставщика окажется необоснованным, расходы, понесенные Поставщиком в связи с выездом к Покупателю, возмещаются последним.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. Обязательства сторон должны выполняться надлежащим образом, в установленные сроки и в соответствии с настоящим Договором и действующим законодательством.

6.2. Сторона Договора, имущественные интересы которой нарушены в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по Договору другой Стороной, вправе требовать полного возмещения причиненных ей убытков.

6.3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение условий Договора Стороны несут ответственность в соответствии с действующим гражданским законодательством.

6.4. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая свои обязательства по Договору при выполнении его условий, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение обязательств оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы (форс-мажор), то есть чрезвычайных и непредотвратимых обстоятельств, при конкретных условиях конкретно периода времени. К обстоятельствам непреодолимой силы Стороны настоящего Договора отнесли такие: явления стихийного характера (землетрясение, наводнение, удар молнии, извержение вулкана, сели, оползень, цунами и т.п.), температуру, силу ветра и уровень осадков в месте исполнения обязательств по Договору, исключающих для человека нормальную жизнедеятельность; мораторий органов власти и управления; забастовки, организованные в установленном законом порядке и другие обстоятельства, которые могут быть определены Сторонами Договора как непреодолимая сила для надлежащего исполнения обязательств.

7. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

7.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении условий Договора, стороны будут стремиться разрешать путем переговоров, обмена письмами, уточнением условий договора, составлением необходимых протоколов, дополнений и изменений, обмена телеграммами, факсами и др.

7.2. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров, они подлежат рассмотрению в судебном порядке по месту нахождения ответчика.

8. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

8.1. Данный договор является типовым, любые изменения настоящего договора осуществляются только Покупателем, при несогласии с какими-либо условиями договора, Поставщик составляет протокол разногласий.

8.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору составляются в письменной форме и являются неотъемлемой частью настоящего Договора.

8.3. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания сторонами и действует в части взаимных расчетов до полного их исполнения.

8.4. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон, а также по требованию одной из Сторон в случае нарушения другой стороной обязательств предусмотренных Договором.

8.5. В случае изменения у одной из сторон юридического адреса, названия, банковских реквизитов и прочего она обязана в течение дней письменно известить об этом другую сторону.

8.6. Факсимильная копия Договора и приложений к нему имеют равную юридическую силу до представления оригиналов документов.

8.7. Настоящий Договор составлен и подписан в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector