0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог у матерей одиночек с двумя детьми

Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек

Недавно коллега по работе мне подсказала, что матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имеют право на оформление выгодного двойного вычета на детей. Чтобы получить его, мне потребуется оформить официальный статус женщины, самостоятельно воспитывающей детей и собрать документы для самого вычета. Как осуществляется оформление и получение налоговой льготы, вы можете узнать в данной статье. Также вы получите ответы на следующие вопросы:

  • Особенности и условия оформления статуса матери-одиночки;
  • Основные законные положения;
  • Порядок оформления положенного льготного вычета;
  • Необходимые бумаги и справки;
  • Сумма вычета по налогам.

Статус матери-одиночки

Прежде чем описать особенности оформления вычета, стоит разобраться с тем, кто имеет право получить данный статус. Официально матерями-одиночками являются женщины, соответствующие следующим требованиям:

  1. После рождения ребенка в официальном свидетельство о рождении, в графе с именем отца ставится прочерк.
  2. Указание имени несуществующего в реальности отца.
  3. Дети родились вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
  4. Нет в наличии официального решения суда относительно признания отцовства.
  5. Несовершеннолетний был усыновлен женщиной, не состоящей в официальном браке.

Оформление статуса матери-одиночки осуществлено, как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде. Государство на законном уровне предоставляет таким женщинам достаточно большое количество разных привилегий, социальных и материальных льгот.

Документы для оформления статуса

Оформление статуса одиночки не требует серьезных временных затрат. Сложность состоит в необходимости собрать достаточно большое количество документов:

  • Составленное по образцу заявление;
  • Детские свидетельства – оригиналы и их копии;
  • Справки, полученные из государственных органов, где самой важной считается документ, полученный в паспортном столе и подтверждающий проживание ребенка с матерью;
  • Документ, который удостоверяет личность матери;
  • Справка о получаемых официальных доходах женщины;
  • Официальное предварительно полученное судебное решение.

Собрав документы, потребуется обратиться в государственную организацию, расположенную по месту проживания матери или ее регистрации. Решение принимается на протяжении месяца. Если было принято положительное решение, женщине выдается специальной удостоверение. Этот документ поможет оформить все по закону положенные пособия.

Если сотрудники государственной организации приняли отрицательное решение, оно обязательно должно быть обоснованным!

Законные положения

Вопрос о получении двойного вычета матерью-одиночкой регулируется несколькими правовыми нормативами:

  1. Постановление Пленума No 81 от 1995 г. Оно регламентирует само понятие статуса матери, самостоятельно воспитывающей детей, и порядка его оформления.
  2. Постановление Пленума No 1012 от 2009 г. Данное положение регламентирует возможность получения и ежегодного повышения установленного коэффициента произведенных выплат.
  3. Многие вопросы регулируются Трудовым и Налоговым кодексами.

Размер двойного вычета

Каждая мама, родившая и воспитывающая ребенка без супруга, имеет право на двойной налоговый вычет!

Чтобы понять, что представляет собой описываемый вычет, стоит привести несколько цифровых показателей. Налогом облагаемая денежная база получаемого родителями дохода при наличии одного ребенка в полноценной семье снижается на 1400 руб. Если же ребенка растит одинокая женщина, вычет автоматически увеличивается в два раза и составляет 2800 руб.

Сумма положенного вычета по налогам напрямую зависит от общего количества детей, которых родила, усыновила и воспитывает женщина. Размер стандартных, установленных законом двойных вычетов выглядят так:

  • На первого и второго малыша – 2800 рублей;
  • На третьего рожденного и на всех последующих деток – 6000 рублей;
  • На детей, которые имеют разные группы инвалидности – 12 000 рублей;
  • На учащегося в ВУЗе аспиранта или студента – 24 000 рублей.

Двойной налоговый льготный вычет выводит за год из налоговой нагрузки достаточно крупную сумму. За счет этого з/п женщины существенно увеличивается.

Условия для оформления вычета

Двойной вычет по налогам имеет право оформить только та женщина, которая официально трудоустроена, которая имеет специальное удостоверение.

Сумма снижения базы положенного налогообложения напрямую зависит от доходов, которые официально получает мать-одиночка. Если он выше 350 тысяч за год, льгота в виде удвоенных налоговых вычетов не применяется. Это прописано в п. 4 ст. 218 НК РФ.

Если срок оформления положенного вычета был пропущен, он не будет потерян. Положенную сумму выплаченных налогов разрешается вернуть до окончания года. Для этой цели потребуется подать в необходимые организации специальное заявление и установленные законом документы.

Право получать вычет в удвоенном размере автоматически утрачивается, если женщина официально выходит замуж. Здесь не важно, усыновит ли ее ребенка новый супруг. Причина в том, что супруги несут исключительно равные обязанности по расходам, направленным на воспитание и содержание ребенка.

Если при разводе супруг не оформил официальное отцовство, женщина может восстановить свой статус одиночки.

Порядок оформления

Если женщина официально трудоустроена, процесс оформления не составит никакого труда. Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.

Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить положенный вычет можно будет лишь в одной из них!

Действовать посредством ФНС необходимо, если льгота по налоговым отчислениям не была предоставлена по месту официального трудоустройства или была перечислена не в полном размере. В подобной ситуации женщина должна выполнить такие манипуляции:

  1. Заполняется декларация.
  2. У руководителя предприятия берется справка по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, данная справка берется в каждой из них.
  3. Собираются положенные бумаги.
  4. Пакет с собранными документов передается специалистам ФНС.
  5. Пишется два грамотных заявления по образцу – на возврат денежных средств и на перечисление положенной суммы на карту, на счет.

Необходимые бумаги и справки

Для оформления и последующего получения льготы по налогам мать-одиночка обязана собрать следующие документы:

  • Свидетельства на детей с пустой строкой «Отец»;
  • Запрос на снижение налоговой базы;
  • Документ, доказывающий смерть отца или судебное постановление относительно пропажи его без вести (при наличии данных факторов);
  • Бумага, полученная в ЗАГСе, составленная по специальной форме 25. Она выдается женщине в процессе регистрации рожденного младенца;Справка, оформленная по форме 2-НДФЛ с прошлого места трудоустройства;
  • Бумаги, подтверждающие фактор обучения детей в ВУЗе или в колледже. Это должно быть дневное очное отделение.

Иногда льготный двойной вычет запрашивает не мать-одиночка, но один из родителей в полноценной семье. Это допустимо, если он официально отказывается от льготы на своем месте трудоустройства.

Данный отказ прикладывается к пакету подаваемых в ФНС документов. Одновременно с этим потребуется приложить справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства отказавшегося.

Сроки перечисления вычета

Согласно законодательству, сотрудники налоговой должны принять соответствующее решение на протяжении 10 дней. Несмотря на это, данный процесс занимает в среднем месяц.

Причина подобного промедления в том, что после принятия своего положительного решения налоговики передают соответствующий запрос в территориальный орган официального Федерального казначейства. Говоря иными словами, подключается дополнительная структура, что автоматически увеличивает время ожидания перечисленных средств.

Отказ и прекращение выплат

Причин для прекращения или отказа в льготном вычете по налогам может быть несколько:

  1. Вступление мамы в официальные отношения.
  2. Повышение дохода за год в сумме более 350 тысяч рублей. За месяц это 29167 рублей.
  3. Суд установил официальное отцовство к детям.
  4. Достижение ребенком 18 лет, но только, если он не обучается на дневном отделении в ВУЗе. При этом право получения удвоенного вычета сохранится по отношению к иным несовершеннолетним деткам.

Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2019 году.

Каждый работающий гражданин оплачивает налоги с полученного дохода. Но есть категории граждан, имеющие определенные льготы. Следует отметить, что мать одиночка может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ.

Статус матери-одиночки.

Женщина, заботящаяся о ребенке без поддержки отца, не всегда является матерью-одиночкой в юридическом смысле.

Для присвоения официального статуса следует обратиться в государственные структуры с документами, подтверждающими отсутствие второго родителя.

Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время. В некоторых случаях подтверждать статус понадобится через судебные органы.

Трудовым законодательством предусмотрено большое количество льгот для тех, кто растит ребенка без помощи второго родителя.

Это могут быть и дополнительные дни к отпуску, и сокращенный рабочий день, и материальные компенсации. К последним относят льготы при уплате подоходного налога.

Особенности вычета для льготных категорий.

В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат части денежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителей несовершеннолетних. Однако, имеются свои особенности подоходного налога для одиноких матерей.

Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере. Данная привилегия закреплена законодательством (Постановление Пленума № 1012).

Она привязана к тому, что при наличии обоих родителей вычет получают и мать, и отец. В случае, когда один из родителей отсутствует, то возврат, который он мог бы получить, должны быть направлены матери, воспитывающей малыша.

Какие льготы полагаются матери одиночке.

Многих женщин, самостоятельно заботящихся о ребенке, волнует вопрос, полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению.

Если статус за женщиной официально закреплен, о чем имеется документ, выданный госорганами, то она может получить удвоенный налоговый вычет.

К данной категории льготников относят мам, которые:

  • усыновили ребенка без официального оформления отношений с мужчиной;
  • родили малыша, но отцовство не было признано;
  • факт отцовства мужчины, указанного в документе ребенка, оспорен в судебном порядке.

Вычеты по НДФЛ.

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.

Особенности вычета налогов для матерей-одиночек.

Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних. Их размер устанавливается Налоговым кодексом.

Их размер представляет собой:

  • на первого ребенка – 1400 руб.,
  • на всех остальных детей – 3000 руб.

Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде, составляет 12 000 руб.

Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены.

В случае, когда женщина воспитывает одного ребенка, она сможет получить налоговую льготу в размере 2800 руб., более двоих – 6000 руб.

Документы для получения налогового вычета матери одиночки.

Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.

Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.

Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
  • справка Ф-25;
  • бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
  • заключение об инвалидности (если имеется).

В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.

Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь:

Применение налогового вычета.

Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.

Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.

Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:

  • свои личные данные;
  • сведения о детях, находящихся на иждивении;
  • список прилагаемых справок;
  • дату составления.

Размер налогового вычета.

Для того, чтобы определить, на какую сумму можно рассчитывать, следует учитывать количество детей, размер заработной платы.

Важное условие для получения льготы – официальное трудоустройство и «белая» заработная плата.

Вычет предоставляется только с тех сумм, с которых выплачиваются налоги.

При наличии двух детей он составит 2400 рублей на каждого, на третьего и далее – 6000 руб.

Если у несовершеннолетнего установлена инвалидность, то размер не облагаемого налогами дохода будет увеличен до 12000 руб.

Как рассчитывается налоговый вычет.

Рассмотрим, как производятся расчёты для определения налогового вычета.

Если женщина воспитывает самостоятельно 2 малышей, то из ее заработной платы не облагается налогом 4800 руб.

При заработке в 20000 рублей ей понадобится заплатить НДФЛ с суммы 15200 руб. Соответственно, ее выгода составит 624 руб. (13% от не облагаемой налогом выплаты).

В настоящий момент в законодательстве предусмотрен принцип снижения налогового вычета. Если доход женщины достиг 350000 руб. с начала года, то льготы на вычет отменяются.

После этого с заработной платы матери-одиночки будут высчитываться налоги на общих основаниях. Это же касается и вычета, предусмотренного для родителей из полных семей.

Если мать-одиночка вышла замуж.

Актуальным является вопрос, остаются ли налоговые льготы, если женщина повторно вышла замуж.

Статус матери-одиночки и все полагающиеся привилегии положены в ситуации, когда ребенок официально не усыновляется отчимом.

Мать одиночка при замужестве не теряет статус и льготы.

Находится женщина в браке или нет, не является причиной отмены официального статуса.

Замужняя мать-одиночка перестает относиться к данной категории лиц только после того, как будет вынесено судебное решение об усыновлении ее малыша мужем.

Дополнительные льготы матери одиночке.

Помимо вычета на официальный доход, женщина, воспитывающая самостоятельно несовершеннолетнего, в 2020 году может воспользоваться и другими налоговыми льготами.

  • Возвращение налога при покупке гаража. При этом сумма, с которой можно вернут вычет, имеет ограничения в 250000 руб.
  • Вычет при приобретении жилья. Максимальный размер суммы не должен превышать 20000000 руб.
  • Возвращение налоговых вычетов из сумм, потраченных на лечение или обучение (до 120000 руб.).

Заключение.

Женщине, которая самостоятельно заботится о ребенке и имеет официальный статус матери-одиночки, полагаются налоговые вычеты в двойном размере.

Для их получения она должна предоставить в бухгалтерию своей организации соответствующие документы, подтверждающие основание для льготы, и заявление.

Льготная ставка предоставляется и для тех, кто воспитывает ребенка-инвалида. Налоговый вычет перестает распространяться на доход, превышающий 350000 руб. с начала календарного года.

Как вычитается подоходный налог с одинокой матери двоих детей

Сколько высчитывается подоходного налога с матерей одиночек с двумя детьми до 14 лет, с з/ п 8500


219 юристов сейчас на сайте 3959консультаций за 24 часа Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11, юрист Вам поможет Россия, г. Самара

09.11.2016 в 15:28 номер вопроса №11659330 прочитан 101 раз Срочная консультация юриста бесплатно Юрист Россия, г.

Саратов Рейтинг: Отзывов: 09.11.2016 20:51 В Российской Федерации на доходы физических лиц от осуществления трудовой деятельности по найму на или гражданско-правового договора на выполнение работ для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности установлена ставка, в размере 13%. Согласно абз. 12 пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Вычет на подоходный налог матери одиночки

Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены. Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

  1. иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.
  2. родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

  1. справка о том, что отец записан только со слов матери;
  2. документ о смерти супруга;

Как рассчитывается налоговый вычет матерям одиночкам и что нужно для получения льготы

Одинокие матери имеют много особых условий от государства, направленных на реализацию поддержки материального состояния. Наряду с финансовой помощью, на которую имеют право все семьи, есть специальные пособия, трудовые и социальные льготы, а также двойной налоговый вычет матерям-одиночкам.

Для подтверждения самостоятельного содержания несовершеннолетнего, женщине необходимо представить соответствующие документы в бухгалтерию или непосредственно в налоговую службу.

Оглавление: Налоговое законодательство предоставляет необходимые условия для тех, в чьих семьях есть несовершеннолетние.

Налоговый вычет на детей предполагает, что ежемесячно часть дохода не будет облагаться НДФЛ, начиная с нового года.

На практике это выражается в увеличении получаемой на руки заработной платы. Претендовать на налоговый вычет могут только те, чей доход облагается налогом не менее 13%, и только у одного работодателя.

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

Не всегда женщина-одиночка знает, как правильно оформить вычет налогового типа на детей.

Если она реально признана в таком статусе, то она имеет возможность оформления двойного вычета.

Поэтому необходим знать, как именно все это оформляется и каковы нюансы. В соответствии с действующим законодательством, считаются все женщины, которые отвечают по следующим требованиям:

  1. родили малыша и при регистрации проставили прочерк в свидетельстве о рождении;
  2. усыновление ребенка гражданкой, не имеющей супруга.
  3. ребенок родился в брачном союзе или после него в течение 300 дней;
  4. рождение ребенка произошло вне брака и при этом отсутствует определение отцовства;
  5. отсутствует решение судебной инстанции о признании отцовства;
  6. указали имя отца в свидетельстве о рождении со своих слов;

Но расплывчатое определение понятия о матери–одиночке, позволяет многим гражданкам считать, что они таковыми являются в следующих ситуациях:

Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам

Бесплатная консультация юриста: (МСК), (СПБ) В Российской Федерации реализуется много программ, направленных на поддержку финансового положения матерей-одиночек.

Это не только денежная помощь, рассчитывать на которую могут все российские семьи.

Для одиноких матерей предусмотрены специальные пособия, социальные и трудовые льготы, а также двойной налоговый вычет матерям-одиночкам. Чтобы подтвердить самостоятельное содержание несовершеннолетнего ребёнка, женщине, имеющей такой статус, необходимо подать соответствующие документы непосредственно в орган налоговой службы или в бухгалтерию по месту трудоустройства.

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка для матери одиночки?

24 августа 2019 Просмотров: 2812 Налоговый вычет на ребенка для матери-одиночки предоставляется из бюджета. Какие условия должны соблюдаться для его получения, каков его размер?

Особенности и размер уплаты налоговых вычетов определены в Налоговом кодексе РФ, ст.

218. Речь идет о сумме, с которой не удерживаются 13% налога на доходы физических лиц.

Общие сведения Воспользоваться правом и получить возмещение затраченных денег может любой биологический или приемный родитель, попечитель, опекун.

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения

› › Как известно, налоговым законодательством предусмотрен двойной , если мать — одиночка.

В связи с этим предлагаем подробно поговорить о процессе сокращения размеров налогооблагаемой базы для физических лиц, занимающихся воспитанием детей в одиночку.

Оглавление Денежная компенсация, предназначенная для налогоплательщиков, которые несут ответственность за одного ребенка или одновременно нескольких, относится к .

Статья номер 218 содержит определенные установки, которые гласят о том, какой круг лиц имеет право на возврат НДФЛ в удвоенном размере за обеспечение ребенка:

Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

Заработная плата человека является его доходом.

  • Если у вас 3 детей, то льгота равна 3000 рублей;
  • Ребенок или дети инвалиды — 3000 рублей.
  • На первого ребенка льгота составляет 1400 рублей;
  • На второго ребенка 1400 рублей (плюс к первому);

При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета. То есть, вы платите обычный налог, как всегда, но вам возвращается указанная сумма льготы.

Налоговый вычет, установленный настоящим

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь. В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку. В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше.

Оглавление: Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша.

Как получить налоговый вычет матери-одиночке?

Матери-одиночки, воспитывающие детей без мужей, сегодня встречаются нередко. Причин такому явлению может быть много. Но воспитание маленького человека – процесс сложный и затратный, в одиночку его осуществлять непросто. Поэтому государство законодательно предоставляет ряд льгот таким матерям, в том числе и в налоговой сфере.

Статус матери одиночки

В Российской Федерации матерью-одиночкой принято считать женщину, у которой в документах о рождении ребёнка нет сведений об его отце. Есть и другие признаки:

  • отцовство не установлено в органах судопроизводства с анализом ДНК;
  • отсутствует заявление отца во время регистрации новорождённого;
  • женщина родила или усыновила сына или дочь до вступления в брак;
  • роды произошли, когда после развода между супругами прошло более 300 дней.

Нередко мать-одиночку путают с женщиной, которая живёт с детьми, но без мужа. Хотя отцовство установлено, и отец его не оспаривает. В этом случае возможно взыскание алиментов, и здесь материальное положение у матери несколько другое.

Какие льготы положены?

Матери-одиночки имеют преференции в различных сферах жизнедеятельности. Основные привилегии в трудовой сфере выглядят так:

  • женщину, в одиночку воспитывающую сына или дочь до 14 лет, работодатель не имеет права уволить при сокращении штата;
  • ей нельзя отказывать в приёме на работу из-за наличия детей;
  • у одиноких матерей есть право на дополнительный неоплачиваемый отпуск;
  • они могут претендовать на сокращённый рабочий день;
  • без согласия одинокой матери её нельзя отправить в командировку или в ночную смену;
  • она имеет право на 4 дополнительных оплачиваемых выходных дня ежемесячно.

Некоторые социальные льготы устанавливаются на региональном уровне. Наиболее часто встречающиеся:

  • внеочередной приём детей в дошкольные учреждения;
  • двухразовое питание в школах;
  • предоставление льготных путёвок в лагеря отдыха и санатории.

Для того чтобы их получить, следует обратиться в органы социальной защиты с заявлением. К нему нужно приложить документы, подтверждающие статус матери-одиночки.

Это же касается и льгот на улучшение жилищных условий. В некоторых регионах матерям-одиночкам в случае острой необходимости предоставляется социальное жильё и льготные условия по ипотечному кредитованию. Есть определённые послабления и в налоговой сфере.

Не считаются матерями-одиночками:

  • бывшие жёны после развода;
  • если малыш родился в течение 300 дней после развода или смерти мужа;
  • когда отцовство установлено в добровольном порядке;
  • вдовы;
  • в случае лишения отца родительских прав.

Это не означает, что государство оставляет таких матерей без внимания. Но их преференции несколько отличаются от тех, которые предоставляются женщинам, признанным матерями-одиночками.

Закон

Право матерей-одиночек пользоваться налоговыми послаблениями определено законодательно:

  • постановлением Пленума № 81 от 1995 г., которое регламентирует статус матери, самостоятельно занимающейся воспитанием одного и более несовершеннолетних;
  • постановлением № 1012 от 2009 г., где регламентируются повышающие коэффициенты по выплатам;
  • статьи Трудового и Налогового кодекса.

Двойной вычет на ребенка

Налоговые вычеты на детей – часть социальной политики государства, направленной на повышение рождаемости. Они называются стандартными, потому что обязательны и неизменны.

В полных семьях право на возврат определённой суммы фискальных сборов имеют оба родителя. Считается, что эти деньги могут быть потрачены на содержание детей.

Но если несовершеннолетнего в одиночку воспитывает только мать, получается, что эта льготная сумма уменьшается вдвое. Чтобы устранить такую несправедливость, было принято решение о двойном налоговом вычете в подобных случаях.

По НДФЛ

Подоходный налог обязан платить каждый работающий гражданин РФ. Но государством предусмотрены налоговые вычеты отдельным категориям граждан. На них могут претендовать все матери, имеющие несовершеннолетних.

При рождении первенца женщине положен налоговый вычет в размере 1400 руб. У одиночек преференция увеличена:

  • вычет по НДФЛ составляет 2800 р. в месяц на одного несовершеннолетнего члена семьи;
  • при рождении второго ребенка начисляется ещё один вычет;
  • на третьего и последующего — коэффициент возрастает до 6000 руб.;
  • наличие ребёнка-инвалида даёт право в этом статусе получать вычет в размере 12 000 руб.;
  • на студента ВУЗа или аспиранта – 24 000 руб.

Если представить эти суммы в годовом начислении, получится существенная прибавка к бюджету. Особенно в случае, когда доход у одинокой женщины невысокий, что регистрируется довольно часто.

Порядок оформления

Просто так возвращать часть подоходного налога, даже если это положено по закону, никто не станет. Необходимо подтверждение прав на эту льготу.

Куда обращаться?

Порядок действий несложен:

  • если женщина официально трудоустроена, остаётся лишь обратиться после выхода из декретного отпуска с соответствующим заявлением в бухгалтерию. В этом случае возврат денег будет производиться ежемесячно в виде неуплаты налога за указанную на каждого ребёнка сумму;
  • если гражданка трудоустроена на нескольких предприятиях или рассчитать доход ежемесячно невозможно, возврат осуществляется в налоговой службе после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

Обращаться за возвратом части подоходного налога можно лишь один раз в одно учреждение. При этом необходимо иметь документальное подтверждение статуса получательницы.

Что из документов нужно?

Для получения двойного возврата необходимо предъявить следующие бумаги:

  • свидетельства о рождении детей с пустой графой или прочерком в графе «отец»;
  • письменный запрос на снижение налоговой базы;
  • справка из ЗАГСа по форме 25;
  • подтверждение обучения детей в колледже или ВУЗе.

Образец письменного запроса на снижение налоговой базы

При обращении в ФНЛ дополнительно нужно иметь:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • если женщина трудоустроена в нескольких организациях, в каждой из них берут справку 2-НДФЛ;
  • заявление о перечислении положенной суммы на счёт или карту.

Иногда двойной вычет мать получает и в полной семье. Это происходит, когда один из супругов официально отказывается от возврата денег на своём месте работы.

Справка

Для подтверждения своего статуса мать-одиночка имеет право получения справки в ЗАГСе по форме 25. Она включает в себя такие данные:

  • сведения о рождённом ребёнке с фамилией, именем и отчеством матери;
  • информацию об отце, если есть;
  • номер записи в реестре;
  • место регистрации и выдачи документа;
  • подпись (с печатью) ответственного лица.

Справка имеет ограниченный срок действия, поскольку мать может выйти замуж, а ребенка-иждивенца может кто-то усыновить. В разных регионах это время ограничено по-разному, но не превышает 180 дней.

Стандартная сумма начисления

Стандартная сумма может быть изменена в некоторых случаях:

  • если речь идёт о детях-инвалидах, вычет увеличивается;
  • это же касается детей, получающих очное высшее образование;
  • вычет может быть занижен, если общая сумма налогообложения превысила 350 000 руб. в определённом месяце.

В целом же вычет является стандартной цифрой, определённой законом. Изменить его может только законодательство.

Как рассчитывается подоходный налог?

Пример расчёта:

  • гражданка Иванова имеет 3 детей и считается матерью одиночкой;
  • за первых 2 отпрысков ей полагается вычет по 2800 руб., за третьего – 6000 руб., общая сумма – 11 600 руб.;
  • зарплата Ивановой – 50 000 руб., из этой суммы вычитается 11 600 руб. = 38 400 руб.;
  • с них удерживается подоходный налог – 4 992 руб.;
  • в результате на руки женщине выдано 45 008 руб.

Расчёт производится с начала года – с января. Значит, в июле общая годовая зарплата Ивановой дойдёт до 350 000. Следовательно, в августе вычет уже не произведут.

Но если бы вычет не производился и за предыдущие месяцы, 13% удерживались бы с 50 000. Ежемесячная заработная плата, полученная работницей в это время, составила бы 43 500 руб. Разница вроде бы небольшая, но для одинокой женщины с 3 детьми это существенное подспорье.

Сроки перечисления

Они стандартны:

  • законодательно двойной вычет может выплачиваться уже через 10 дней после подачи соответствующего заявления;
  • на практике допускается увеличение срока до месяца, если рассмотрением заявления занимается ещё и территориальный орган Федерального казначейства;
  • если были пропущены сроки подачи заявления или требуется подача декларации 3-НДФЛ, его рассматривают в конце года.

В последнем случае рассмотрение может затянуться до 3 месяцев. Но после утверждения декларации до начала выплат должно пройти не более недели.

Если мать вышла замуж

Если одинокая мать вышла замуж, уже имея детей, за которыми не закреплено отцовство, вступают в действие следующие правила:

  • однозначно утрачивается право на двойной вычет. Не имеет значения, усыновил новый супруг детей или нет;
  • при усыновлении новый супруг тоже получает право на налоговый вычет на всех детей в семье.

При разводе, если он последует в подобных случаях, к женщине может вернуться статус матери-одиночки. Но только в том случае, если дети не были усыновлены бывшим мужем.

Отказ и прекращение налоговых выплат

Наступает в следующих случаях:

  • при вступлении матери в официальные отношения с новым супругом;
  • если доход заявительницы за год составил 350 000 руб. (в месяц это 29 167 руб.);
  • при достижении детьми совершеннолетия или окончании обучения в ВУЗе.

Если в семье ещё остаются несовершеннолетние дети, льготы по ним остаются без изменений. Когда отказ кажется необоснованным, мать вправе оспорить его через суд.

Возможные трудности

Процедура оформления возврата подоходного налога для матерей-одиночек не считается сложной. Но могут возникнуть трудности:

  • если женщина официально не трудоустроена, подобные льготы не положены;
  • годовая сумма выплаченного налога должна быть больше вычетов;
  • признание женщины матерью-одиночкой должно быть оформлено документально.

Выплата заработка «в конверте» тоже лишает работницу положенных льгот. Это же относится и страховым взносам.

Государство помогает матерям-одиночкам, предоставляя различные льготы. Двойной налоговый вычет – яркий пример. В свою очередь, и женщины должны работать официально, в полном объёме платить налоги.

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Каждый гражданин Российской Федерации, который официально работает по трудовому договору, уплачивает с заработной платы НДФЛ и содержит ребёнка (детей), имеет право на налоговое послабление. По законам РФ людям, воспитывающим детей, положен удвоенный вычет. Однако на практике не многие знают, что такое двойной вычет на ребёнка и какова специфика получения такой льготы.

Что значит налоговый вычет в двойной величине

Под двойным вычетом на ребёнка понимается разновидность материальной поддержки налогоплательщикам, на иждивении которых состоят дети.

Размер компенсационной выплаты в два раза превышает стандартный налоговый вычет, предоставляемый на общих основаниях. Особенности и механизм возврата подоходного налога регулирует Налоговый кодекс Российской Федерации. Перед обращением к работодателю за возмещением НДФЛ, стоит ознакомиться с положениями статей НК РФ: 78, 218, 220.

Удвоенный «детский» налоговый вычет предоставляется с месяца, в котором появился на свет ребёнок (дети). Если претендентами на льготу являются усыновители или опекуны, период начинается с месяца, в котором вступил в действие договор о передаче ребёнка в семью.

Кто имеет право на вычет по НДФЛ на ребёнка

Согласно нормам действующего законодательства налоговые вычеты на детей в двойном размере предоставляются:

  • Единственному родителю (в том числе приёмному), усыновителю, опекуну, попечителю.
  • Одному из родителей при условии, если второй отказался от вычета в пользу него.

Термин «Единственный родитель» означает, что у ребёнка фактически или юридически нет отца или матери. Это случай смерти второго родителя, признание его безвестно пропавшим.

В письмах Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, от 12.05.2017 № 03-04-05/28746,16.06.2016 № 03-04-05/35111 зафиксирована данная позиция.

Единственный родитель для получения налогового вычета, это:

  • Мать-одиночка.
  • Отец-одиночка.
  • Одинокий приёмный родитель.
  • Одинокий усыновитель или опекун.

Перечисленные категории граждан смогут воспользоваться льготой при условии официального трудоустройства и уплаты НДФЛ в размере 13%.

Двойные налоговые вычеты матерям-одиночкам полагаются, если в свидетельстве о рождении ребёнка не обозначен отец или указан со слов матери.

Женщина в апреле 2018 года заключила брак и потеряла право на двойной стандартный вычет на ребёнка как единственному родителю. С мая ей стали выплачивать зарплату с прибавкой в 1400 (а не 2800) рублей с учётом отчисления НДФЛ.

Когда речь идёт об опекуне, воспитывающем ребёнка в одиночку, он приравнивается к единственному родителю для получения налогового вычета. Право подтверждается актом органа опеки о назначении лица в качестве единственного опекуна.

Некоторые нюансы удвоенного вычета

Есть особенности, которые нужно знать, когда дело касается отказа от компенсации одного из родителей в пользу другого, если в семье работает один человек или у родителей ребёнок-инвалид.

Отказ от права на вычет

Один из родителей имеет право отказаться от получения компенсации в пользу второго. Данной возможностью обладают и приёмные родители.

Нельзя отказываться от «детского» НВ в пользу отца или матери в следующих случаях:

  • Супруг или супруга не работает.
  • Мать находится в отпуске по беременности или по уходу за ребёнком.
  • Мать или отец состоит на учёте в центре занятости.

Если имеет место отказ, муж или жена получит возврат подоходного налога в удвоенном размере при соблюдении ряда условий:

  • Плательщик налогов вправе получить возмещение на ребёнка по НДФЛ.
  • У отца и матери (родных или приёмных) налогооблагаемые доходы по ставке 13%.
  • Доход родителя, отказавшегося от права на вычет в пользу другого, не превышает лимит в 350 000 рублей.

Когда трудится один человек

Когда в семье работает один из супругов, а другой не имеет никаких доходов, облагаемых налогом, оснований для компенсации в удвоенном размере нет.

Законодательством введено ограничение на возврат – он предоставляется на детей в возрасте до 18 лет. Этот срок может быть продлен до 24 лет, если воспитанник обучается по очной форме или является ординатором, аспирантом или студентом.

Если на иждивении ребёнок-инвалид

Если супруги воспитывают ребёнка с инвалидностью, действуют общие правила предоставления возврата НДФЛ. Но есть некоторые особенности в отношении таких воспитанников:

  1. Для кровных родителей и усыновителей стандартная сумма составляет 12 000 рублей. Удвоенная – 24 000.
  2. Для приёмных родителей и опекунов обычная выплата – 6000, удвоенная – 12000.
  3. Налоговый вычет в связи с инвалидностью касается учащихся на очном отделении возрастом до 24 лет, если присвоена 1 или 2 группа инвалидности.

Согласно нововведениям от 2018 года вычеты на ребёнка-инвалида можно суммировать. Отец и мать обладают правом на получение стандартного НВ плюс «детский» вычет. Если у подопечного 1 или 2 группа инвалидности, родители могут исчерпывать льготу, пока сыну или дочери не исполнится 24 года. При 3 группе – до 18 лет.

Когда прекращается право на вычет

Выплата удвоенного возмещения от государства не производится в следующих случаях:

  1. Смерть подопечного.
  2. Зарплата гражданина превышает максимальную планку.
  3. Воспитаннику исполнилось 18 лет.
  4. Ребёнок окончил высшее образовательное учреждение.
  5. Одинокий родитель заключил брак.
  6. Воспитанник вступил в брак по достижению совершеннолетия.

НВ также не предоставляется, если истёк срок действия договора, дающего опекуну право на воспитание.

Важные моменты

Налогоплательщик, собирающийся получить удвоенную компенсацию на ребёнка (детей), должен знать, если у него имеются другие стандартные вычеты, он может их исчерпать одновременно с «детским». Когда гражданин оформил стандартный НВ по другому основанию (участие в вооружённом конфликте), он сможет использовать только этот.

Если гражданин трудится в нескольких местах, выплату возмещения он вправе получить в любом из них. Для принятия верного решения учитывают размер заработка в разных фирмах. Оформляя льготу в налоговой инспекции человек должен взять справки образца 2-НДФЛ у каждого работодателя. Декларация оформляется одна.

Когда родитель работал в начале года в одной компании и ушёл в другую и оформляет в ней «детский» НВ, для исчисления во внимание принимаются доходы, полученные с предыдущего места трудоустройства. Они подтверждаются справкой из финансового отдела.

Размер налогового вычета

Предельная планка заработной платы, с которой совершается двойной налоговый вычет на ребёнка, составляет 350 000 рублей. Гражданам выплачивают денежные средства в размере:

  1. 1400 рублей на первого и второго ребёнка.
  2. 3000 рублей на третьего и последующих.
  3. 12000 рублей на подопечного с инвалидностью. Если воспитанник усыновлён или взят под опеку – не более 6000 рублей.

На сумму оказывает влияние количество детей в семье. Учитываются и усыновлённые, находящие под опекой. Размер НВ зависит от того, каким по счёту является подопечный и его состояние здоровья. Дополнительные выплаты предоставляются на детей с инвалидностью.

Список документов для оформления возврата

Для реализации права на «детский» НВ понадобится большое количество бумаг, перечень которых зависит от конкретной ситуации:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. Заявление на НВ.
  3. Свидетельство о рождении ребёнка или об усыновлении.
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если работник трудился в нескольких учреждениях в течение года, представляют справки ото всех работодателей).
  5. Акт о назначении опекуна, если за компенсацией обращается опекун.
  6. Свидетельство о регистрации брака.
  7. Бумага, подтверждающая инвалидность воспитанника при её наличии.
  8. Справка с места учёбы подопечного, если он продолжает обучение по очной форме после совершеннолетия.
  9. Свидетельство о смерти в случае смерти одного из супругов.
  10. Справка из суда о признании одного из супругов без вести пропавшим, если имеет место такой факт.
  11. Судебное решение или соглашение об уплате алиментов, если один из родителей платит алименты.

При оформлении двойного вычета на ребёнка (детей) одинокой матерью потребуются соответствующие документы:

  • Справка о том, что она не состоит в браке.
  • Справка о смерти супруга.
  • Справка о рождении ребёнка по форме 25 (если информация об отце в свидетельстве записана со слов матери).

Когда один из супругов оформил отказ на НВ в пользу другого, необходимо представить справку работодателю о том, что его заработок не составил больше 350 000 рублей.

Особенности получения налогового вычета

«Детские» вычеты обычно выплачивают работодатели. Чтобы возвратить НДФЛ, готовят пакет документов и составляют заявление в свободной форме.

Для грамотного оформления бумаги руководствуйтесь описанными ниже рекомендациями:

  1. Аргументируйте действие ссылкой на нормативные акты (статья 218 Налогового кодекса).
  2. Пропишите дату, с которой планируется получение возмещения.
  3. Обозначьте сведения о воспитаннике, на которого оформляется компенсационная выплата.
  4. Укажите вид НВ – внесите ясность, что заявление подано на получение удвоенной выплаты.
  5. Опишите причину предоставления НВ в повышенном размере.
  6. Перечислите прилагаемую к заявлению документацию.

Когда гражданин не смог получить по месту работы НВ или сумма выплачена в меньшем размере – он может исчерпать положенную по закону сумму возмещения в Федеральной Налоговой службе. Бумаги подают в местную ФНС по окончании года. Перечень:

  • Декларация 3-НДФЛ за период, в котором работодатель не выплатил вычет или меньшую сумму.
  • Документация, удостоверяющая право на пользование льготой (копии).
  • Заявление о предоставлении удвоенного вычета с обозначением банковских реквизитов.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ за прошедший налоговый период.

Налоговые инспекторы начнут камеральную проверку документов со дня их подачи. Процедура длится долго – 3 месяца. После завершения проверки бумаг денежную сумму перечислят на банковский счёт в течение месяца.

Если на попечении отца или матери, усыновителя или опекуна находится несовершеннолетний ребёнок или несколько детей, законодательством дано право на оформление налогового вычета на детей в двойном размере. Такой льготой может воспользоваться один из супругов, если один в пользу другого отказался от НВ.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector