2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оплата налога на имущество нерезидентом в рф

Уплата налога на недвижимость нерезидентом РФ

Нерезиденты РФ (граждане Казахстана, проживают в Казахстане) приобрели квартиру в Москве. в 1/2 доле у каждого.

Какие обязательства по уплате налога на имущество возникают у них? Когда нужно оплачивать налоги? Нужно ли становиться на учет (регистрирваться в налоговой инспекции), или автоматически придет налоговое уведомление об уплате необходимого налога? Нужно ли каждому оплачивать или всю сумму налога можно оплачивать одному из владельцев.

Возможно ли нерезидентам получить доступ к личному кабинету налогоплательщика чтобы контролровать свои налоговые обязательства онлайн?

Согласно ст.400 НК РФ

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

То есть, не имеет значения является ли собственник налоговым резидентом или нет.

1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
2)
жилое помещение (квартира, комната);

Согласно п.3 ст.403 НК РФ

Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее
кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.

Согласно ст.409 НК РФ

1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок
не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2. Налог уплачивается
по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.

Ответы на Ваши вопросы.

Какие обязательства по уплате налога на имущество возникают у них?
Вячеслав

Уплата налога на имущество рассчитанного налоговым органом на основании уведомления.

Когда нужно оплачивать налоги?
Вячеслав

До 1 декабря следующего года.

Нужно ли становиться на учет (регистрирваться в налоговой инспекции), или автоматически придет налоговое уведомление об уплате необходимого налога?
Вячеслав

Не обязательно, придет налоговое уведомление по адресу квартиры.

Нужно ли каждому оплачивать или всю сумму налога можно оплачивать одному из владельцев.
Вячеслав

Придут два уведомления каждому собственнику, а заплатить может любой.

Возможно ли нерезидентам получить доступ к личному кабинету налогоплательщика чтобы контролровать свои налоговые обязательства онлайн?
Вячеслав

Возможно, но нужно получить код доступа встав на учет а налоговом органе.

Консультация юриста бесплатно

Вячеслав, добрый день!

Согласно ст. 400 Налогового кодекса

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
1) жилой дом;
2) жилое помещение (квартира, комната);
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
2. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
3. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

1. Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Сумма налога исчисляется на основании сведений, представленных в налоговые органы в соответствии со статьей 85 настоящего Кодекса.
В отношении объектов налогообложения, права на которые возникли до дня вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», налог исчисляется на основании данных о правообладателях, которые представлены в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
3. В случае, если объект налогообложения находится в общей долевой собственности, налог исчисляется в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи с учетом положений пункта 8 настоящей статьи для каждого из участников долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения.

налоговым периодом по налогу на имущество ФЛ, согласно ст. 405 НК, признается календарный год, сведения об объектах недвижимости поступят в налоговую из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав

Налог на имущество нерезидента РФ

В данной статье подробно рассказывается про налог на имущество нерезидента РФ, и все что об этом надо знать. В некоторых случаях общий статус налоговых нерезидентов не может быть связан с обязательным гражданством, но или выездом на территорию ПМЖ:

в соответствии со стат. 207 уголовного законодательства, в качестве резидента может стать гражданин РФ, но или любой другой гражданин зарубежья, которые тем временем находятся на основной территории РФ на протяжении 180 дней и более. Также все это будет предусматриваться на протяжении 12 мес;

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

если основной период времени нахождения на территории РФ не может в последующем прерваться на кратковременные выездные действия в зарубежье с единственной елью пройти лечение, возможно обучение.

И благодаря всему этому, если вы тем временем находитесь на территории РФ меньше 180 дней на протяжении 12 мес, то для осуществления общего расчета по НДФЛ вы не будете считаться нерезидентом.

Налог на имущество нерезидента рф

Исходя из этого, налог на имущество нерезидента РФ может быть начислен, если гражданин уехал на ПМЖ, решил осуществить долговременное путешествие, пройти основное продолжительное учение в зарубежье. Также будут рассматриваться работы по определенному контракту в зарубежье на протяжении долгого времени, если гражданин РФ решил осуществить собственную командировочную деятельность. Таким образом, вы все это время можете находиться на территории меньше 180 дней. Но только в этих требованиях имеются некоторые исключительные моменты. Не зависимо от общего времени на всей территории России налоговым резидентом могут быть признаны такие граждане, как:

  • росвоеннослужащие, которые все это время проходят службу на территории другой страны;
  • работники госорганов власти, а также отделения местного управления, которые находятся в служебных командировках особенно за пределами России.

Кто же может определить, резидент вы или нет?

Если же, к примеру, НДФЛ за сотрудника оплачивает сам руководитель компании, тогда он будет определять основной статус резиденства. При осуществлении выплат прибыли и дальнейшего удержания НДФЛ, где зачастую отсчитывается 1 год. Подобная позиция излагается в письменном варианте МинФину. Здесь же будет предусматриваться, что именно налоговый резидент России может признавать физ.лица, который официально находится на территории России не меньше 180 дней и на протяжении 12 мес.

Любой налоговый статус работника учреждения предопределяется только налоговым агентом, определенную на каждую дату дальнейшего получения прибыли, исходя по основному фактическому периоду времени нахождения работника на всей основной территории России. Если же выплачивать налогооблажение взялись сами, то этот самый момент будет считаться принципиально другим вариантом. Здесь же будет вестись основной отчет, который будет составляться с 1 января последующего года.

Налог на имущество нерезидента рф: основная тематика

Общая тематика в письменном формате Минфина, по отношению налогооблажения с собственного дохода физ. лицо выплачивает только самостоятельно и только в общий срок по истечению данного налогового момента. Сюда же придется внести основную дату по-обратному подсчету, который будет составлять 1 января последующего года за общим налоговым моментом, за счет которого был получен основной доход.

Почему же у нерезидента такая затрудненная судьба?

Затрудненная судьба у любого нерезидента связуется несколькими обстоятельствами, где НДФЛ для каждого резидента будет составлять примерно 13 процентов, а вот для любых нерезидентов эта сумма будет составлять около 30 процентов. Нерезидент ничем ни лишается прав на выплату налогов. Здесь же учитываются письменные уведомления Минфина. Если же арендодатель решил сдать ее, но при этом получил аванс за оплату коммунальных услуг и на очень большой период времени наперед. К тому же все это время он считался резидентом, а после решил переехать на территорию другой страны, но по собственному состоянию здоровья вдруг становится нерезидентом, тогда ему необходимо будет выплатить НДФЛ по процентной ставке в объеме 30 процентов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Помимо всего этого, нерезидент может потерять собственное право на получение всевозможных льгот, к примеру, стандартные для детишек, и социальные для лечения и так далее. Таким образом, любые имущественные выплаты потребуют налогооблажения в 30 процентном объеме. Нерезидент обычно на протяжении долгого времени будет находиться на территории другой страны, а некоторые другие госорганы в особенности требовать самоличного присутствия для осуществления некоторых действий.

Порой любое дистанционное содействие может быть не запрещенным действием, но определенного процесса пока для этого не рассматривается. Помимо всего этого потребуется заверение основных документаций в Консульстве, и конечно, дальнейшая пересылка.

В этой статье вы узнали, про налог на имущество нерезидента РФ. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Налог на имущество нерезидента РФ

В данной статье подробно рассказывается про налог на имущество нерезидента РФ, и все что об этом надо знать. В некоторых случаях общий статус налоговых нерезидентов не может быть связан с обязательным гражданством, но или выездом на территорию ПМЖ:

в соответствии со стат. 207 уголовного законодательства, в качестве резидента может стать гражданин РФ, но или любой другой гражданин зарубежья, которые тем временем находятся на основной территории РФ на протяжении 180 дней и более. Также все это будет предусматриваться на протяжении 12 мес;

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

если основной период времени нахождения на территории РФ не может в последующем прерваться на кратковременные выездные действия в зарубежье с единственной елью пройти лечение, возможно обучение.

И благодаря всему этому, если вы тем временем находитесь на территории РФ меньше 180 дней на протяжении 12 мес, то для осуществления общего расчета по НДФЛ вы не будете считаться нерезидентом.

Налог на имущество нерезидента рф

Исходя из этого, налог на имущество нерезидента РФ может быть начислен, если гражданин уехал на ПМЖ, решил осуществить долговременное путешествие, пройти основное продолжительное учение в зарубежье. Также будут рассматриваться работы по определенному контракту в зарубежье на протяжении долгого времени, если гражданин РФ решил осуществить собственную командировочную деятельность. Таким образом, вы все это время можете находиться на территории меньше 180 дней. Но только в этих требованиях имеются некоторые исключительные моменты. Не зависимо от общего времени на всей территории России налоговым резидентом могут быть признаны такие граждане, как:

  • росвоеннослужащие, которые все это время проходят службу на территории другой страны;
  • работники госорганов власти, а также отделения местного управления, которые находятся в служебных командировках особенно за пределами России.

Кто же может определить, резидент вы или нет?

Если же, к примеру, НДФЛ за сотрудника оплачивает сам руководитель компании, тогда он будет определять основной статус резиденства. При осуществлении выплат прибыли и дальнейшего удержания НДФЛ, где зачастую отсчитывается 1 год. Подобная позиция излагается в письменном варианте МинФину. Здесь же будет предусматриваться, что именно налоговый резидент России может признавать физ.лица, который официально находится на территории России не меньше 180 дней и на протяжении 12 мес.

Любой налоговый статус работника учреждения предопределяется только налоговым агентом, определенную на каждую дату дальнейшего получения прибыли, исходя по основному фактическому периоду времени нахождения работника на всей основной территории России. Если же выплачивать налогооблажение взялись сами, то этот самый момент будет считаться принципиально другим вариантом. Здесь же будет вестись основной отчет, который будет составляться с 1 января последующего года.

Налог на имущество нерезидента рф: основная тематика

Общая тематика в письменном формате Минфина, по отношению налогооблажения с собственного дохода физ. лицо выплачивает только самостоятельно и только в общий срок по истечению данного налогового момента. Сюда же придется внести основную дату по-обратному подсчету, который будет составлять 1 января последующего года за общим налоговым моментом, за счет которого был получен основной доход.

Почему же у нерезидента такая затрудненная судьба?

Затрудненная судьба у любого нерезидента связуется несколькими обстоятельствами, где НДФЛ для каждого резидента будет составлять примерно 13 процентов, а вот для любых нерезидентов эта сумма будет составлять около 30 процентов. Нерезидент ничем ни лишается прав на выплату налогов. Здесь же учитываются письменные уведомления Минфина. Если же арендодатель решил сдать ее, но при этом получил аванс за оплату коммунальных услуг и на очень большой период времени наперед. К тому же все это время он считался резидентом, а после решил переехать на территорию другой страны, но по собственному состоянию здоровья вдруг становится нерезидентом, тогда ему необходимо будет выплатить НДФЛ по процентной ставке в объеме 30 процентов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Помимо всего этого, нерезидент может потерять собственное право на получение всевозможных льгот, к примеру, стандартные для детишек, и социальные для лечения и так далее. Таким образом, любые имущественные выплаты потребуют налогооблажения в 30 процентном объеме. Нерезидент обычно на протяжении долгого времени будет находиться на территории другой страны, а некоторые другие госорганы в особенности требовать самоличного присутствия для осуществления некоторых действий.

Порой любое дистанционное содействие может быть не запрещенным действием, но определенного процесса пока для этого не рассматривается. Помимо всего этого потребуется заверение основных документаций в Консульстве, и конечно, дальнейшая пересылка.

В этой статье вы узнали, про налог на имущество нерезидента РФ. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Налог на недвижимость для нерезидентов в россии

С 2019 года в налоговом кодексе много изменений. Будем постепенно рассказывать о самых важных, которые повлияют на ваши бюджеты, права и решения. Сегодня речь о нерезидентах и их налогах.

Со следующего года нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Это значит, они сэкономят 30% от дохода. Как всегда, есть нюансы, но это хорошая новость.

Сейчас ты резидент,
а завтра оп — и нет!

Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.

Необязательно не быть в России 183 дня подряд. Можно месяц жить в России, а месяц — за границей, потом снова в России и снова за границей. Важно именно количество дней.

Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.

Сергею нужно знать, что нового в российских законах по поводу НДФЛ при продаже имущества. В этом стоит разобраться, даже если пока он не собирается продавать квартиру или машину. И даже если у него имущества вообще нет.

И резидентам об этом тоже лучше знать. Потому что сегодня вы резидент, а завтра — кто знает.

Матчасть

Если у нерезидента есть имущество в России, то при продаже он должен заплатить налог — тоже в России. Для резидентов ставка 13%, а для нерезидентов 30%. То есть при продаже квартиры за 3 млн рублей нерезидент должен заплатить миллион рублей в российский бюджет. Причем еще год назад человек мог быть резидентом, жить и работать здесь. И деньги на эту квартиру он заработал в России. А потом уехал в долгую командировку или стал много путешествовать, и его налог вырос в три раза. Эти ставки действуют и сейчас.

Как было раньше

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Что изменится с 2019 года

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2019 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2018 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2019 года он может не платить вообще ничего.

Сколько лет нерезиденту нужно владеть имуществом, чтобы не платить налог при продаже?

Сроки владения не изменились. С 2019 года для всех, кто продает имущество в России, они считаются так, как в таблице ниже. Если продать имущество после этого срока, налоговой базы вообще нет и декларацию подавать не нужно.

В данной статье подробно рассказывается про налог на имущество нерезидента РФ, и все что об этом надо знать. В некоторых случаях общий статус налоговых нерезидентов не может быть связан с обязательным гражданством, но или выездом на территорию ПМЖ:

в соответствии со стат. 207 уголовного законодательства, в качестве резидента может стать гражданин РФ, но или любой другой гражданин зарубежья, которые тем временем находятся на основной территории РФ на протяжении 180 дней и более. Также все это будет предусматриваться на протяжении 12 мес;

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

если основной период времени нахождения на территории РФ не может в последующем прерваться на кратковременные выездные действия в зарубежье с единственной елью пройти лечение, возможно обучение.

И благодаря всему этому, если вы тем временем находитесь на территории РФ меньше 180 дней на протяжении 12 мес, то для осуществления общего расчета по НДФЛ вы не будете считаться нерезидентом.

Налог на имущество нерезидента рф

Исходя из этого, налог на имущество нерезидента РФ может быть начислен, если гражданин уехал на ПМЖ, решил осуществить долговременное путешествие, пройти основное продолжительное учение в зарубежье. Также будут рассматриваться работы по определенному контракту в зарубежье на протяжении долгого времени, если гражданин РФ решил осуществить собственную командировочную деятельность. Таким образом, вы все это время можете находиться на территории меньше 180 дней. Но только в этих требованиях имеются некоторые исключительные моменты. Не зависимо от общего времени на всей территории России налоговым резидентом могут быть признаны такие граждане, как:

  • росвоеннослужащие, которые все это время проходят службу на территории другой страны;
  • работники госорганов власти, а также отделения местного управления, которые находятся в служебных командировках особенно за пределами России.

Кто же может определить, резидент вы или нет?

Если же, к примеру, НДФЛ за сотрудника оплачивает сам руководитель компании, тогда он будет определять основной статус резиденства. При осуществлении выплат прибыли и дальнейшего удержания НДФЛ, где зачастую отсчитывается 1 год. Подобная позиция излагается в письменном варианте МинФину. Здесь же будет предусматриваться, что именно налоговый резидент России может признавать физ.лица, который официально находится на территории России не меньше 180 дней и на протяжении 12 мес.

Любой налоговый статус работника учреждения предопределяется только налоговым агентом, определенную на каждую дату дальнейшего получения прибыли, исходя по основному фактическому периоду времени нахождения работника на всей основной территории России. Если же выплачивать налогооблажение взялись сами, то этот самый момент будет считаться принципиально другим вариантом. Здесь же будет вестись основной отчет, который будет составляться с 1 января последующего года.

Налог на имущество нерезидента рф: основная тематика

Общая тематика в письменном формате Минфина, по отношению налогооблажения с собственного дохода физ. лицо выплачивает только самостоятельно и только в общий срок по истечению данного налогового момента. Сюда же придется внести основную дату по-обратному подсчету, который будет составлять 1 января последующего года за общим налоговым моментом, за счет которого был получен основной доход.

Почему же у нерезидента такая затрудненная судьба?

Затрудненная судьба у любого нерезидента связуется несколькими обстоятельствами, где НДФЛ для каждого резидента будет составлять примерно 13 процентов, а вот для любых нерезидентов эта сумма будет составлять около 30 процентов. Нерезидент ничем ни лишается прав на выплату налогов. Здесь же учитываются письменные уведомления Минфина. Если же арендодатель решил сдать ее, но при этом получил аванс за оплату коммунальных услуг и на очень большой период времени наперед. К тому же все это время он считался резидентом, а после решил переехать на территорию другой страны, но по собственному состоянию здоровья вдруг становится нерезидентом, тогда ему необходимо будет выплатить НДФЛ по процентной ставке в объеме 30 процентов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Помимо всего этого, нерезидент может потерять собственное право на получение всевозможных льгот, к примеру, стандартные для детишек, и социальные для лечения и так далее. Таким образом, любые имущественные выплаты потребуют налогооблажения в 30 процентном объеме. Нерезидент обычно на протяжении долгого времени будет находиться на территории другой страны, а некоторые другие госорганы в особенности требовать самоличного присутствия для осуществления некоторых действий.

Порой любое дистанционное содействие может быть не запрещенным действием, но определенного процесса пока для этого не рассматривается. Помимо всего этого потребуется заверение основных документаций в Консульстве, и конечно, дальнейшая пересылка.

В этой статье вы узнали, про налог на имущество нерезидента РФ. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Налоговая тема — всегда одна из самых больных, и пока россияне обсуждают изменения, коснувшиеся имущественного налога на недвижимость, в налогообложении произошла, без преувеличения, тихая революция, которую многие не заметили. Она коснулась соотечественников, которые часто бывают за рубежом, но владеют недвижимостью на родине.

Теперь нерезиденты РФ получили существенные налоговые поблажки — но не все они об этом в курсе. Как не все знают, что подоходный налог нерезидентов до 1 января 2019-го все еще съедает почти треть стоимости проданной недвижимости.

Так что же произошло?

27 ноября 2018 года был принят Федеральный закон № 424 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». Этот ФЗ фактически освободил с 2019 года нерезидентов Российской Федерации от уплаты НДФЛ при продаже принадлежащей им российской недвижимости. Точнее, уравнял нерезидентов в правах с резидентами.

Здесь стоит напомнить, что нерезидент — это вовсе не обязательно не гражданин. Статус нерезидента россиянин получает, если проводит за пределами родины бо́льшую часть года (183 дня из 365 или 184 — из високосных 366). Такое запросто может случиться, например, в процессе оформления ВНЖ по программе «золотой визы», при обучении или лечении за границей и т. п.

Раньше при решении нерезидента продать свою российскую недвижимость его ждал бы неприятный сюрприз: после сделки в бюджет нужно было отдать почти треть вырученных средств — действовала налоговая ставка в 30%.

Причем такие правила применялись и в том случае, если на момент сделки продавец еще был резидентом, а к концу года перестал, поскольку в итоге дни пребывания за пределами родины превысили период нахождения в ее границах. Единственной лазейкой оставались договоры об избежании двойного налогообложения, заключенные Россией с рядом стран. В таком случае нерезидент России мог получить право платить налоги по законам страны, резидентом которой он является.

Теперь нерезиденты могут заключать сделки со своей недвижимостью на родине, не опасаясь налоговой — им по закону не нужно больше платить 30%-ный НДФЛ. Мало того, наравне с резидентами они теперь освобождаются от уплаты этого налога, если недвижимость находилась в их собственности более пяти лет, за исключением отдельных случаев, предусмотренных п. 3 ст. 217.1 НК РФ. Если же объект пребывал во владении меньше этого периода, НДФЛ вне зависимости от резидентства составит 13%.

Нововведения вступают в силу с 1 января 2019 года — все сделки, заключенные до этой даты, облагаются налогом по прежним правилам.

А вот с нового года нерезиденты в вопросе НДФЛ с продажи российской недвижимости уравниваются в правах с резидентами РФ. На мой взгляд, это справедливая мера, исключающая дискриминацию нерезидентов, которые являются налогоплательщиками наряду с резидентами, но до 1 января 2019-го не обладают такими же льготами и привилегиями.

Какие налоги платит нерезидент в РФ

Нерезиденты, которые получают доход от источников в Российской Федерации, а также имеют на территории страны имущество – дом, квартиру, автомобиль, землю и т.д. – обязаны уплачивать государственные пошлины. Сегодня расскажем, какие налоги обязательно должен платить нерезидент в РФ, какая ставка НДФЛ определена для таких лиц, могут ли они получить вычет.

Пополнять казну, уплачивая налоги, согласно законодательству России, должны и резиденты, и нерезиденты. Но в чем разница статусов? В первую очередь отличается ставка подоходного налога для нерезидента. Если для гражданина со статусом это в основном 13 процентов с полученного дохода, то для того, кто не является резидентом – 30 (за исключением доходов, указанных в статье 224, п.3 НК РФ). Кроме того, такие плательщики не могут претендовать на НДФЛ-вычеты. Получить возврат налога при покупке квартиры или при расходах на лечение и т.д. нерезиденту не удастся.

Как определяется статус гражданина-плательщика? Основной критерий – это время пребывания на территории страны за облагаемый период. Чтобы получить статус резидента, нужно находиться в РФ минимум 183 дня за 12 месяцев (идущих подряд) статья 207 НК. При этом если физическое лицо уехало за границу по причине:

  • лечения – не более полугода;
  • обучения – до 6-ти месяцев;.
  • добычи углеводородного сырья;
  • заграничной командировки – госслужащие, военные,

то эти поездки не влияют на исчисление. То есть если человек лечился или учился до полугода за границей, он не потеряет статус резидента. Если выезд в другую страну недлительный, расчетный период не прерывается.

Статус резидент/нерезидент не зависит от гражданства. Так, россиянин может утратить его, если не выполнит условия статьи 207 Кодекса, а гражданин другой страны может его получить и вносить пошлину с доходов в бюджет как резидент – не 30 процентов, а 13.

Уплата налогов на имущество, транспорт, землю нерезидентами происходит так же, как и в случае с резидентами. Если участок, дом, машина оформлена на человека, который пребывает в России меньше 183 дней за облагаемый период, то физлицо все равно должно вносить пошлину.

Как происходит уплата налогов, если человек признан нерезидентом? Служба рассчитывает сумму пошлины, направляет уведомление (не позднее 30 дней до обозначенного в регионе срока погашения) и плательщик вносит деньги. Для удобства получения информации лучше создать личный кабинет на сайте ИФНС. Самому рассчитывать ничего не нужно, однако стоит помнить, что величина налога на:

  1. Транспорт зависит от мощности мотора и ставки, которую устанавливают местные органы власти.
  2. Землю зависит от кадастровой цены участка и ставки в регионе. Однако для иностранцев все ставки не могут быть применены, так как эти лица не имеют права оформить землю сельскохозяйственного назначения в свою собственность. В этом случае возможна только аренда, а сам налог должен уплатить не арендатор, а владелец надела.
  3. Недвижимость зависит от кадастровой стоимости объекта, которая отличается в зависимости от региона, а также от ставки, установленной на этот вид недвижимости.

То есть в случае с земельным, транспортным и налогом на недвижимость статус плательщика не влияет на размер пошлины, уплачиваемой за владение, за исключением размера НДФЛ. От чего зависит подоходный расскажем далее.

Подоходный налог нерезидентов РФ

Если гражданин-нерезидент имеет доход на территории РФ, то он должен вносить подоходный налог. И его размер в основном не 13 процентов, как у резидента, а 30 (ст. 224 НК). Однако есть исключения, когда ставка отличается или уменьшается. Например, если речь идет о дивидендах, полученных от российских компаний нерезидентом в РФ, то налог составит 15 процентов. Также ставка 13 процентов НДФЛ применяется в случаях:

  1. Если доходы получены от трудовой деятельности на территории России, по патенту или при приеме на работу иностранцев – высококвалифицированных специалистов. Однако если человек имеет двойное гражданство или получил доход не от трудовой деятельности, то ставка НДФЛ увеличивается до 30 процентов.
  2. Когда физлицо ранее работало и жило заграницей, а сейчас принимает участие в программе по добровольному переселению в Россию (это правило применяется ко всем членам семьи, если человек переехал не один).
  3. Получения статуса беженца или в случае, если РФ предоставила иностранному гражданину временное убежище.
  4. Страна иностранца входит в Евразийский экономический союз. Договор начал действовать с 1 января 2015.

В остальном при получении доходов происходит уплата по 30-процентной ставке, кроме случаев, когда заключено международное соглашение во избежание двойного обложения налогами. Что это такое? Это когда лицо должно платить налог на полученную прибыль дважды – в государстве, где резидент и там, где нет. Например, если гражданин проживает в России, но владеет домом за границей и сдает его в аренду, то в таком случае уплатить пошлину за доход нужно два раза. Не только в другой стране, но и в РФ. Такой двойной налог значительно уменьшает прибыль нерезидента, и вести деятельность невыгодно.

Узнать, с какими государствами Россия заключила соглашение-конвенцию во избежание двойного обложения, можно на сайте ИФНС. На данный момент в списке насчитывается 80 стран.

Налог на имущество для нерезидентов РФ

Физические лица нерезиденты должны уплачивать пошлину за имущество в РФ, если оно оформлено на них. При этом неважно, находится человек в России или нет. Обязательство сохраняется, пока квартира, например, не будет переоформлена или продана.

Платить пошлину нужно не только за квартиру или дом, но и за гараж, машиноместо, комнату в коммуналке и т.д. Сумма зависит от кадастровой стоимости, а также от установленной ставки, которая может отличаться в разных регионах страны. Ставки установлены в НК РФ в статье 406, однако местные власти могут изменять их на свое усмотрение – уменьшить до нуля или увеличить (но не больше чем в три раза).

Срок уплаты для нерезидентов такой же, как для резидентов: внести налог на имущество – недвижимость – физическим лицам нужно до 1 декабря следующего года. То есть за 2020 рассчитаться нужно до 1.12.2021. Кроме того, граждане, которые пребывали в России меньше 183 дней, должны вносить пошлину за землю и за транспорт.

Транспортный налог для нерезидентов РФ

Транспортный налог для лиц-нерезидентов в РФ обязательный, как и для остальных граждан. Послаблений и дополнительных нагрузок для тех, кто потерял статус налогового резидента (это может быть и гражданин РФ), нет.

Если транспортное средство является объектом обложения по закону и оформлено на вас, то платить сбор за владение придется раз в год: до первого декабря года, который идет за облагаемым. Оплатить транспортную пошлину за 2019 нерезидент должен, как и остальные физлица в РФ – до 1 декабря 2020. Что будет если не вносить деньги? За каждый день опоздания начислят пени, а также могут выписать штраф – от 20 до 40 процентов от размера долга.

Однако для нерезидентов появилось послабление, которое касается продажи авто или другого транспорта. С первого января 2019 года платить подоходный после сделки не нужно. Но только в том случае, если срок владения транспортным средством более трех лет. Если срок меньше, то гражданин-нерезидент должен будет заплатить 30 процентов НДФЛ с полученной прибыли от сделки купли-продажи.

Налог на квартиру нерезидентов РФ

Еще в 2018 году налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости – квартиры, дома – был высоким и обязательным. То есть не было освобождения независимо от срока владения, как в случае с резидентами. Нужно было отдать почти третью часть дохода – 30 процентов. С первого января 2019 начали действовать поправки в 217 статье НК. Теперь налог на квартиру для нерезидентов РФ при ее продаже платить не нужно, если соблюдены сроки владения:

  • больше 3-х летнего периода, если недвижимость была приобретена до 2016;
  • больше 5-летнего периода, если сделку провели в 2016 и позже.

Обратите внимание: учитывается не дата покупки, а вступление в право собственности.

Если сроки не соблюдены, то уплатить налог придется в размере 30 процентов. Например, когда человек продал квартиру в 2018, а право собственности переоформил не сразу – в 2019, то налог все же придется уплатить, даже если сроки соблюдены. Учитывается время получения прибыли, а не дата оформления.

Узнать о начисленных и просроченных платежах в казну, а также быстро оплатить их онлайн можно на нашем сайте. Это бесплатно и без необходимости регистрироваться.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector