Налоговый вычет по подоходному налогу в 2020

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка. В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов. Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты. Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма. То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год. Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит. С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
на второго – 2500, вместо прежних 1400;
на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб. Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года. Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей. В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы. Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

свидетельство о рождении (усыновлении);
справка об инвалидности;
справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Налоговый вычет на детей в 2020 году

Налоговый вычет на детей в 2020 году – право, реализуемое официально трудоустроенными российскими гражданами. На данный момент действуют фиксированные размеры, но с 2020-го года они изменятся. Все подробности – в статье.

Правила выплат налоговых вычетов на детей, действующие на данный момент

Российские семьи, в которых есть дети, имеют законное право на определённые предоставляемые государством льготы. Помимо пособий можно оформлять налоговые вычеты. Такой вычет – это сумма, которая отнимается от размера заработной платы, получаемой гражданином, до расчёта и удержания НДФЛ, то есть налога на доход любого российского физического лица (подоходного налога).

На практике это выглядит следующим образом: налоговый вычет в фиксированной предусмотренной законодательством величине вычитается из «грязного» заработка, то есть из зарплаты, начисляемой работодателем до удержания из неё налога. Таким образом, итоговая сумма дохода уменьшается на размер вычета, а НДФЛ сокращается. Имеющий ребёнка сотрудник получает больше, а в государственную казну уходит меньше.

Но важно понимать, что родители могут использовать вычеты не в течение всей жизни. Во-первых, действуют возрастные ограничения. Когда ребёнок достигает определённого возраста (обычно совершеннолетнего или иного в отдельных случаях), льготы прекращаются. Во-вторых, устанавливается лимит по общей сумме. Когда размер вычетов за весь период их применения достигает 350-и тысяч российских рублей, то рассматриваемые меры поддержки действовать перестают.

К сведению! Размеры вычетов фиксированы, измеряются конкретными суммами в рублях и от уровня заработка не зависят. Но чем больше зарплата, тем больше НДФЛ после вычета.

Категории россиян, которым положены налоговые вычеты на детей

Понятно, что налоговые вычеты положены имеющим детей родителям. Но ещё данная преференция предоставляется супругам родных родителей (отчимам и мачехам), приёмным родителям (усыновителям), а также опекунам, на попечении которых находятся несовершеннолетние.

Логичен вопрос: на каких детей полагаются налоговые вычеты? Исходя из написанного выше, можно сделать вывод, что на любых, не достигших максимального предельного возраста и находящихся на попечении взрослых: родных, официально взятых под опеку, удочерённых или усыновлённых. Но также должно выполняться правило: родитель, усыновитель или опекун является резидентом Российской Федерации (зарегистрированным по закону в данной стране), работает официально, а с зарплаты ежемесячно удерживается направляемый в ФНС подоходный налог.

Полезная информация! На налоговые вычеты вправе претендовать сразу два родителя или усыновителя, то есть каждый из них.

Нынешние размеры

Итак, размеры налоговых вычетов на российских детей стандартны, и они зафиксированы во второй части 218-ой статьи Налогового кодекса. Величины отнимаемых от заработка сумм для разных категорий граждан рассматриваются в таблице:

Полезно знать! Если родитель единственный и воспитывает своего ребёнка в одиночку, то он вправе на законных основаниях претендовать на двойную величину вычета.

Грядущие изменения в 2020 году

На данный момент применение налоговых вычетов на детей подчиняется действующему законодательству и регламентируется нормативными стандартами, принятыми ещё в 2016-ом году. Но сейчас ожидаются корректировки актуального Налогового кодекса. В Государственной Думе на рассмотрении находится законопроект, меняющий правила и нормы вычетов. Пока он не принят окончательно, но есть все предпосылки к изменениям. Если они вступят в силу, то стандартные вычеты будут увеличены предположительно уже с первого января 2020-го года.

Рассмотрим в таблице новые размеры вычетов на детей, которые могут стать актуальными для 2020-го года, а также разницу между нынешними и прежними величинами:

Измениться с 2020-го года могут не только суммы вычетов из НДФЛ, но и их лимиты. Депутаты предлагают существующий и равный 350 тысячам лимит поднять на 50 тыс. и довести до 400 000. В таком случае вычеты будут действовать дольше, что благоприятно повлияет на доход людей, имеющих детей.

Отмечается снижение уровня жизни средних слоёв населения России, и чаще всего с финансовыми трудностями сталкиваются именно семьи с несовершеннолетними детьми. Ежегодно увеличивается и инфляция, растут цены. Повышение размеров налоговых вычетов, планируемое Думой, как раз направлено на борьбу с бедностью, на пороге которой могут оказаться некоторые. Данная мера поддержки позволяет увеличить официальный заработок.

Законопроект, предполагающий увеличение налоговых вычетов на детей, разрабатывался инициативной группой, заинтересованной в повышении уровня жизни российского населения. Участники такой группы поясняют, что предложенный ими проект необходимо принять, чтобы реализовать поставленные президентом задачи, относящиеся к майским указам 2018-го года (Путин постановил, что уровень бедности надо снизить минимум вдвое). Направленный на уменьшение числа бедных людей нацпроект будет реализовываться до 2024-го года, и чтобы инфляция не «съедала» доходы обычных граждан, необходимо планомерно снижать ложащееся на плечи семей с детьми налоговое бремя, уменьшающее семейный бюджет.

Эксперты в сфере экономики уже успели подсчитать убытки от вступления в силу увеличивающего налоговые вычеты закона. Они составят для региональных бюджетов около 30-и миллиардов рублей. Но, по мнению продвигающих законопроект депутатов, эти потери допустимы. В пояснительных записках, прилагаемых к проекту закона, данные убытки расцениваются как меры, крайне необходимые для реализации нацпрограммы по снижению бедности в РФ.

Интересный факт! На данный момент количество бедных граждан составляет свыше 22-х млн. человек, и среди них больше всего семей с детьми. Причём чем больше детей, тем сложнее и хуже финансовое состояние семейства.

Особенности получения налоговых вычетов

Права на предоставление налоговых вычетов на детей имеют все российские граждане, трудоустроенные официально. Но как получить такую льготу? Оформляется данная преференция на работе, а именно в отделе бухгалтерии. Главный бухгалтер предприятия или иной уполномоченный специалист должен сообщить перечень документации, подтверждающей наличие у работника прав на льготу, и прочие особенности оформления.

Перечислим документы, входящие в пакет, необходимый для оформления налогового вычета:

свидетельство о рождении либо об усыновлении ребёнка, налоговый вычет на которого будет предоставляться;
свидетельство о заключенном между родителями браке (при наличии законного супруга у заявителя);
справка о присвоенной ребёнку инвалидности;
справка, выданная ребёнку, перешагнувшему порог совершеннолетия, в учебном заведении (за обучение очной формы);
документ, подтверждающий наличие только одного родителя (например, свидетельство о смерти второго родителя, решение суда о лишении отца или матери родительских прав).

Также сотрудником обязательно пишется заявление с просьбой о предоставлении вычета на детей, обращаемое к руководителю фирмы. В нём указываются ФИО начальника, наименование фирмы, а также персональные данные заявителя – работника, осуществляющего обращение.

Можно ли получить вычет сразу после появления ребёнка? Да, его получение можно совместить с оформлением пособия в связи с уходом за ребёнком. Работодатель обязан в ближайшее время рассмотреть заявление и направить соответствующие данные в Федеральную налоговую службу.

Право на налоговый вычет на своих детей имеет любой и каждый российский гражданин. Размеры таких преференций могут быть увеличены в 2020-ом году. И теперь вам известны возможные величины вычетов, а также все нюансы их оформления.

Видео о налоговом вычете на детей

Предел налоговых вычетов на детей в 2020 году

Семьи с детками имеют ряд дополнительных гарантий, компенсаций и привилегий. Льготы при налогообложении — один из видов послаблений для граждан, воспитывающих детей до совершеннолетия. Чиновники предложили повысить размер вычета на иждивенцев в 2020 году. Разберемся, какие суммы вычетов планируется ввести, и изменится ли предел вычетов по НДФЛ 2020 на детей.

Вычеты хотят увеличить в 2020 году

По действующей редакции НК РФ, всем гражданам, которые имеют несовершеннолетних иждивенцев, полагаются специальные льготы по НДФЛ. Эти самые льготы называют вычетами (ст. 218 НК РФ).напомним, что фискальный вычет — это сумма дохода, которая освобождается от налогообложения НДФЛ.

Чиновники предложили увеличить суммы льгот на детей с 2020 года:

Вид льготы

Сумма действующая сейчас

Планируемые значения на 2020 год

На первого ребенка

На второго малыша

На третьего и последующих иждивенцев

Повышение планируют ввести сразу для всех категорий граждан, воспитывающих детей. то есть, применять новые льготы будут и кровные родители, и опекуны, и попечители, приемные родители и их супруги.

В отношении родителей, воспитывающих детей-инвалидов увеличения тоже предусмотрены:

Категория получателя вычета

Сейчас

Планируют к 2020 году

Для кровного родителя (супруга) ребенка-инвалида до 18 лет, либо обучающегося на очной форме до 24 лет (для 1 и 2 группы инвалидности)

Для приемного родителя, опекуна, попечителя, воспитывающего ребенка-инвалида до 18 лет, либо инвалида 1 или 2 группы, обучающегося на очной форме до 24 лет

Новые значения еще не приняты официально. Но депутаты Государственной думы рассматривают правки в настоящее время.

Предел дохода вырастет в 2020 году

Налоговые льготы на иждивенцев применяются ежемесячно. Ровно до того момента, как совокупный доход родителя превысит определенный лимит. На 2019 год предел вычетов по НДФЛ на деток равен 350 000 рублей. Это значение не меняли последние несколько лет.

Но уже в 2020 году планируется увеличить предельный лимит по доходам до 400 000 рублей. Увеличение составит всего 50 000 рублей. Конечно, прирост незначительный, и совершенно не соответствует показателям Росстат по средней заработной плате. Напомним, что за прошлый год по данным статистики средняя зарплата по России составила 45 000 рублей в месяц. Лимит в 400 тысяч устанавливает планку в 33,3 тысячи рублей ежемесячно.

С учетом нового предела доходов работники смогут получить в 2020 году примерно на один или два вычета больше. Все зависит от фактического уровня заработной платы гражданина. По новым размерам вычетов эти суммы составят:

650 руб. налога — за первого и второго иждивенца;
1170 руб. — за третьего отпрыска и всех последующих;
3250 или 2080 руб. — за ребенка-инвалида для кровного родителя и опекуна соответственно.

Деньги не большие, но в целом за год собирается более весомая сумма. Все же повышение вычетов и лимита лучше, чем неизменные нормы НК РФ.

Новый порядок предоставления детских льгот

Правила предоставления вычетов на детей изменять не планируют. Все также за льготой могут обратиться родители, как кровные, так и приемные, их супруги, а также усыновители, опекуны и попечители. Ключевое условие — родитель должен быть резидентом России, то есть, пребывать в стране не менее 183 дней в году.

Ну и обязательное условие, без которого применение привилегии невозможно — это официальное трудоустройство или получение налогооблагаемого дохода, по ставке в 13%. Например, к доходам, которые обременены по другим ставкам подоходного налога, получить вычет не получится. Льготы не распространяются на поступления от участия в организациях и прибыль от лотерей и выигрышей.

Привилегии предоставляются обоим супругам — родителям малыша. Гражданин, который официально не состоит в браке (разведен), но платит алименты, или участвует в воспитании деток, имеет аналогичное право на фискальные льготы. Если малыша воспитывает только один родитель(единственный опекун/попечитель), то ему полагаются двойные вычеты. При этом лимит дохода остается прежним, то есть, не удваивается.

Двойную льготу можно получить, если второй супруг/родитель откажется от вычетов по НДФЛ. Вариант подойдет только если оба родителя трудоустроены. Например, если супруг безработный, то отказаться от льготы он не может, ведь НДФЛ он не платит.

Как оформить вычет по-новому?

Фискальные льготы на детей могут быть предоставлены двумя способами. Через работодателя, либо через территориальное отделение ФНС. Отметим, что вариант с нанимателем гораздо удобнее и проще для граждан. Но ситуации бывают разными, поэтому рассмотрим оба варианта.

Вычет у работодателя

Заявить на льготу у нанимателя можно в любое время, не дожидаясь окончания налогового периода. Обычно работники занимаются оформлением сразу при трудоустройстве, и затем повторяют процедуру ежегодно.

Чтобы получить вычет у работодателя подготовьте следующие документы:

Свой паспорт, или же иной формуляр, который подтверждает личность.

Свидетельство о рождении ребенка или аналогичное свидетельство об усыновлении, если отпрыск был усыновлен. Если родитель имеет право на повышенные размеры вычетов, то придется подтвердить количество иждивенцев в семье, предоставив свидетельство о рождении на всех деток. Речь идет о льготе на третьего и последующих ребятишек.
Свидетельство о заключении брака. Достаточно копии.
Справка об установлении инвалидности ребенку.
Справка из учебного заведения, в котором обучается иждивенец, уже достигший совершеннолетия.
Справка по форме 2-НДФЛ от предыдущего нанимателя, если устроились на работу в течение года.
Справка от ЖКС, или к примеру, с сельского совета, о совместном проживании ребенка с родителем.

Помимо этого могут потребоваться заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но оба обеспечивают ребенка, хотя алименты не назначены. Разведенным гражданам могут потребоваться дополнительные бумаги, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка.

Весь пакет документов приложите к заявлению, составленному по рекомендованному образцу.

Льгота через ФНС

При обращении в налоговый орган придется подготовить все тот же пакет документов, плюс специальные формы отчетности:

Справка по форме 2-НДФЛ ото всех нанимателей, для подтверждения суммы полученных доходов и удержанного НДФЛ.
Декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором налогоплательщик не воспользовался правом на льготы.
Заявление унифицированного образца по форме КНД 1150058, закрепленного приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ (ред. от 30.11.2018).

Инспекция в течение 3 календарных месяцев будет проверять документы. Если все верно, то сумму НДФЛ вернут. На возврат отводится еще один месяц.

Последние изменения в правилах по вычетам

Вступили в силу новые правила по вычету, который сотрудник вправе получить в бухгалтерии по месту работы. Бухгалтеру придется решить, с какого дня уменьшать базу по НДФЛ, какие документы понадобятся. Эксперты журнала «Зарплата» рассказали, что изменилось, и привели памятку.

Налог на доходы физических лиц в 2020 году

НДФЛ (или Налог на доходы физических лиц) – это обязательное денежное отчисление в налоговую с каждого вида прибыли человека. Притом платить налог необходимо не только с заработной платы, но и абсолютно с любых финансовых поступлений: с выигрышей в лотерею или лото, аренды квартиры и даже процентов с валютного вклада в банке! Конечно, ежемесячное снятие такого процента значительно сказывается на бюджете каждого россиянина. Но это не мешает правительству выдвигать все новые инициативы, то обещая упразднить НДФЛ вовсе, то грозясь поднять его до 15% или даже 17%.

Не удивительно, что россияне с тревогой прислушиваются к каждому, кто обещает предсказать их ближайшее будущее. И если кто-то полагается на мнения предсказательниц и астрологов, то более здравомыслящая часть населения доверяет другому виду экспертов – финансовым инженерам и аналитикам, которые строят модели развития экономической системы РФ. Конечно же, их прогнозы – это не истина в последней инстанции, а лишь вероятность того, какой может вскоре оказаться жизнь россиян. Что ж, давайте узнаем, как сильно (и по какой причине) может поменяться величина налогового сбора в 2020 году!

Текущий размер НДФЛ в России

Сотрудники большинства предприятий никогда не задумывались о том, сколько составляет НДФЛ и кто же за них его выплачивает. Дело в том, что работодатель, выступая в роли налогового агента, отчитывается перед налоговой за каждого своего сотрудника самостоятельно, сразу вычисляя и отнимая от заработной платы все необходимые проценты. Поэтому многие даже не догадываются, какая сумма от их личного бюджета каждый месяц уходит государству.

НДФЛ – это сбор, который государство взымает с каждой нашей зарплаты

На сегодняшний день НДФЛ составляет 13% от суммы дохода. Это стандартный процент, который выплачивает каждый официально трудоустроенный житель РФ. Но существуют и другие процентные ставки, которые вступают в игру за пределами зарплат. По состоянию на 2019 год существуют такие виды НДФЛ:

Налоговый вычет

Существует такое понятие, как налоговый вычет. Все налоговые вычеты подразделяются на 4 основные группы:

Стандартные, то есть «скидка» на выплату НДФЛ гражданам, имеющих детей (1 ребенок – скидка 1400 рублей, 3 и более – 3000 на каждого ребенка). В случае, если ребенок имеет инвалидную степень, налоговый вычет для семьи повышается до 12000;
Имущественные – например, если налогоплательщик потратил значительную сумму на постройку или приобретение недвижимости, то он может предоставить справку о затратах в налоговую. В свою очередь, налоговая должна отреагировать и снизить ежемесячную сумму налога, либо выплатить ее сразу деньгами;
Социальные, то есть «скидка» предоставляется людям, участвующим в благотворительности, обучающимся, пенсионерам и так далее;
Профессиональные – их могут получить индивидуальные предприниматели, авторы продукта (писатель, исполнитель, изобретатель, художник), адвокаты, нотариусы и так далее.

От выплаты налога на доход освобождаются также следующие финансовые процедуры:

алименты;
пособия;
плата за медицинские услуги;
материальная помощь за рождение ребенка и т.д.

Причины будущего роста налога

Планируемый рост налога на доходы физических лиц является одной из самых обсуждаемых экономических тем еще с 2018 года – после того, как в 2019 году НДС поднялся на 2%, и цены на товары и транспорт значительно взлетели. Конечно же, налоги повышаются не просто так. Все выплаты с прямых налогов идут в бюджет государства. На сегодняшний день можно отметить несколько наиболее объективных причин для повышения процентной ставки налога:

из-за роста безработицы и закрытия многих предприятий количество людей, уплачивающих налог, уменьшается с каждым днем. В последнее время много профессий модернизируется, и сотрудники в буквальном смысле заменяются компьютерами – ведь с какой-то работой вполне могут справляться автоматизированные системы. Из-за отсутствия налогоплательщиков значительно снижается наполняемость госбюджета, а чтобы это исправить, необходимо поднять процент выплачиваемых населением налогов;
из-за роста инфляции. При значительном росте инфляции приходится увеличивать размер пособий и пенсионных выплат, что является для государства дополнительным убытком;
снижение цены на нефть, что в свою очередь приводит к кризису и опустошению государственного бюджета;
из-за кризисного положения РФ увеличивается число безработных, которым необходимо выплачивать пособия. Кроме того, существенная часть бюджета уходит на финансирование важных или проблемных отраслей – причем важных не по мнению самих россиян (медицина, образование), а по мнению правительства, с головой бросающегося в международные конфликты. Это, в свою очередь, требует чудовищных влияний в оборонку, переоборудование промышленных мощностей под импортозамещение и т.д.

Обобщая, можно сказать, что повышение прямых налогов направлено на поддержание экономики страны и увеличение объема бюджетных средств, а также на регулирование социальной справедливости (кто зарабатывает больше, тот больше и выплачивает государству). Увы, с этой точки зрения было бы логичнее вводить более современную шкалу для вычисления НДФЛ – такую, которая предусматривала бы плавающий процент, минимальный для людей со скромной прибылью, и максимальный для наиболее обеспеченных россиян.

Логика такого нововведения проста: если человек едва выживает от зарплаты до зарплаты, 13% налогового сбора для него – куда более существенная сумма, чем для долларового миллионера. Но пока никаких изменений на этом поприще не предвидится – если НДФЛ поднимут, то не только для богатых россиян, но и для тех, кому даже тринадцатипроцентный сбор кажется неподъемным. Конечно же, бюджет при этом наполнится, однако нововведения ударят по наименее обеспеченному слою населения и толкнут его за черту бедности.

Как изменится НДФЛ в 2020 году?

Точная информация о том, как изменится налог на доходы физических лиц, пока что не была опубликована или озвучена в правительстве, однако данный вопрос активно обсуждается не только жителями России, но и представителями власти. Существует пять сценариев, любой из которых может воплотиться в 2020 году.

Правительство пытается настичь самозанятых граждан и обложить их налогом

Сценарий №1: Создание налога на профессиональный доход

Данное нововведение уже функционирует на территории Москвы, Московской и Калужской области, а также в Татарстане (с 1 января 2019 года). Смысл внедрения данного налога в том, чтобы вывести на свет самозанятых граждан. В век современных технологий очень популярными стали такие профессии, как фрилансер, работник на дому, блоггер и так далее. Как правило, такие люди получают достаточное количество денег, которое никак не облагается налогом.

При уплате нового вида налога гражданин освобождается от выплаты:

НДС (за исключением ввозного);
НДФЛ;
страхового взноса (данный вид налога сохраняется исключительно на добровольной основе).

Процент налогового сбора на профессиональный доход сегодня составляет:

4% от дохода физических лиц;
6% от дохода индивидуальны предпринимателей и юридических лиц.

Изначально планировалось, что окончательное внедрение данной программы на федеральном уровне произойдет лишь в 2029 году. Но совсем недавно появились слухи о том, что выплачивать данный налог жителям всей России придется уже с 2020 года! Согласно подсчетам экспертов, это поможет увеличить выплату детских пособий почти в пять раз, а также существенно скажется на общем состоянии экономики Российской Федерации.

Сценарий №3: Увеличение НДФЛ до 17%

Расчеты независимых экспертов из РАНХиГС показали, что увеличение НДФЛ с 13 до 17% способствовало бы сбалансированию бюджета Российской Федерации. Дело в том, что правительство готовит масштабную налоговую реформу, а такое повышение, по мнению правительства, значительно поднимет конкурентоспособность Российской экономики и улучшит страну всецело.

Кроме того, расчеты показали, что если в 2020 году дефицит будет составлять 1,5% ВВП, то увеличение НДФЛ до 17% позволит моментально сократить его на целый 1%. Поднимется ли налог до страшных 17% – пока неизвестно. Во время интервью Дмитрий Медведев так и не дал четкого ответа на этот вопрос.

Сценарий №3: НДФЛ или налог на роскошь?

Последователи принципа социальной справедливости планируют ввести индивидуальный НДФЛ для каждой категории граждан (см. выше). Так, в Государственной Думе рассматривалось предложение о внесении правок в принцип распределения НДФЛ: лица, зарабатывающие от 60 до 600 тысяч рублей, должны выплачивать 15% дохода; от 600 тысяч до 3 миллионов – 25%; 3-12 миллионов – 35%; более 12 миллионов – 45%. Увы, даже наименее обеспеченных россиян при этом все равно ожидает рост НДФЛ (до 15%).

Возможно, к НДФЛ добавят налог на роскошь, т.е. на любое дорогое имущество

Политическая партия «Справедливая Россия», в свою очередь, предложила ввести «налог на роскошь», то есть все дорогие приобретаемые вещи (движимость и недвижимость) должны облагаться налогом от 1 до 5%. Несмотря на «жесткость» идеи, она нашла поддержку в лице многих государственных деятелей и известных личностей, однако более подробно данный законопроект не обсуждался.

Сценарий №4: Отмена НДФЛ

В.В Жириновский предлагает и вовсе кардинально изменить налоговую систему и полностью освободить от уплаты НДФЛ тех граждан, чья заработная плата не превышает 180 тысяч рублей в год. К сожалению, таких людей достаточно много. Помимо отмены налога для малозарабатывающих, Жириновский предлагает распределять налог по уровню заработной платы. По словам политика, существующие сегодня налоги слишком малы для чересчур обеспеченных россиян.

Сценарий №5: Повышение НДФЛ до 15%

И последний сценарий (с которым Россия, скорее всего, столкнется в 2020 году) – это повышение налога на доходы физических лиц до 15%. Аркадий Дворкович (государственный деятель и экономист) заявил, что не видит ничего страшного в повышении налога всего на 2%, с чем не согласны большинство обычных россиян. Полученные деньги планируют пустить на развитие медицины и образования, увеличить социальные выплаты, пенсии, пособия. По прогнозу, увеличение НДФЛ до 15% пополнит бюджет государства на 1,5 триллиона рублей!

Какой из сценариев так и останется не осуществленным, а к какому нам стоит готовиться в 2020 году – пока не ясно. Более точная информация станет известна лишь в конце 2019 года.

(0 голосов)

Особенности социального налогового вычета в 2020 году

Реклама «Заплати налоги и спи спокойно» с экранов телевизоров довольно долго внушала гражданам преимущество прозрачных доходов. У белой зарплаты, помимо спокойного сна труженика, есть и еще один приятный бонус — в виде социального налогового вычета. У каждого гражданина Российской федерации есть право на это, но далеко не все умеют этим пользоваться.

В этой статье мы подробно расскажем, за какие расходы можно получать в России вычеты, что для этого нужно, куда и как обращаться.

Кратко — о чем идет речь

Социальные налоговые вычеты на доходы в России — это условно часть прибыли налогоплательщика, не подвергаемая налогообложению. Но, все не так просто. Фактически, это возврат части потраченных средств на лечение, обучение, покупку недвижимости или приобретение медикаментов. Т.е. мы можем каждый год возвращать те самые 13% от своих затрат на эти категории услуг.

Важно! Для получения социального вычета, необходимо иметь белую заработную плату, с которой удерживают налоги (НДФЛ — 13%).

Налоговый вычет на лечение

Для компенсации расходов в клиниках, частных или государственных, в налоговую инспекцию представляют документы, чеки и справки, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг. Максимальная сумма возврата расходов составляет 120 тысяч рублей в год.

Вернуть деньги можно как за свое лечение, так и за лечение детей или других членов семьи, не имеющих собственных доходов (супруги, дети, родители). По дорогостоящим видам лечения потолка в сумме возврата нет. Их список утверждён Министерством Здравоохранения.

Обязательным условием для налоговой инспекции является наличие российской лицензии у медицинского учреждения. При оплате лечения родственников нужно также предоставить копии документов, подтверждающие степень родства.

Если кратко: к примеру, вы или ваши ближайшие родственники в течение года периодически обращались за платными медицинскими услугами. Это может быть посещение платного врача, анализы, стоматология и т.д. На следующий год, вы можете обратиться в эти клиники о попросить и комплект документов на возврат налога. Это бесплатно. После этого, через налоговую вам вернут 13% от ваших расходов. Как и куда обращаться — дальше в статье.

Налоговый вычет на обучение

Социальный вычет налога на обучение компенсирует оплату расходов за учебу налогоплательщика или его детей — студентов. Вычет возвращается при обучении не только в российских образовательных учреждениях, но и в заграничных. Тут обязательно наличие аккредитации у образовательно учреждения.

Частично компенсируются расходы на оплату занятий детей в музыкальных и спортивных школах и детских садах. За занятия с репетитором, зарегистрированным в статусе индивидуального предпринимателя также можно вернуть расходы (если он выдает вам квитанцию об оплате после занятий). Вычет на детей или родственников оформляется при дневной форме обучения.

На себя, налоговый вычет предоставляется при любой форме обучения. Оплата разовых семинаров или курсов самосовершенствования не возвращается. Если расходы за обучение сотрудника берет на себя работодатель, возврата налогов не будет. Обучение ребенка компенсируется до достижения им 24 лет включительно. Но если обучение оплачивается из материнского капитала, налоги не возвращают.

При оплате за несколько лет вперед, родителям возвращается максимум 50 000 рублей. Выгоднее претендовать на ежегодный вычет, ограниченный суммой максимально 50 000, но в год.

Предоставляют социальный налоговый вычет и за обучение в автошколе. Для его оформления нужно иметь гражданство Российской федерации и доходы, облагаемые налогом в период обучения. У автошколы должна быть лицензия на право обучения. Неработающий пенсионер или мама в декретном отпуске прав на компенсацию не имеют. Срок давности возврата налогов составляет три года после окончания автошколы.

Налоговый вычет за приобретение лекарств

С 2019-2020 года, государство компенсирует расходы на стоимость любых лекарств. До прошлого года компенсировали только лекарства из специального перечня, утвержденного правительством Российской федерации.

Для подтверждения, требуется рецепт врача на специальном бланке со штампом для налоговой инспекции. К рецепту нужны чеки из аптеки для подтверждения покупки назначенных лекарств. За родителей — пенсионеров компенсацию на медикаменты могут получить дети, платящие налоги с официального дохода.

Как получить социальный налоговый вычет?

Проще всего обратиться в специализированную юридическую фирму, заплатить 500 рублей, отдать требуемые документы и ждать результата, сэкономив время и нервные клетки. В заполнении декларации достаточно много тонкостей — неверно заполненные документы могут вернуть. При этом сроки рассмотрения в пределах месяца, а ходить в налоговую службу для исправления документов — не лучшее времяпровождение.

Для уверенных пользователей интернета существует личный кабинет налогоплательщика. В налоговую инспекцию будет достаточно одного визита для получения пароля и регистрации. Дальше вы будете работать с программой, автоматически обрабатывающей документы и указывающей на недочеты и ошибки.

Если вас не пугает бюрократическая волокита, и вы желаете повысить финансовую грамотность налогоплательщика, можно заполнить налоговую декларацию и собрать документы самостоятельно.

Есть два варианта:

Первый — подать документы в налоговую инспекцию на возврат средств в конце финансового года.
Второй — по факту оказания услуги действовать через работодателя путем уменьшения вычета налога с зарплаты по справке из налоговой инспекции. Подоходный налог не будут удерживать до полного возвращения заявленной суммы.

Список необходимых документов

На лечение

Договор с медицинским учреждением;
Чеки и товарные чеки на оплату услуг, покупку медикаментов или уплату страховых взносов по договору со страховой медицинской компанией;
Лицензия медицинского учреждения;
Оригиналы документов об оплате услуг, выданной медицинским заведением;
Декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка по форме 2-НДФЛ за год оплаты лечения, выданный бухгалтерией по месту работы;
Типовое заявление на вычет в налоговую инспекцию;
Паспорт с постраничной копией страниц;
Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств;
Ко всем оригиналам прилагаются копии.

На обучение

Договор с образовательным заведением;
Платежные документы об оплате услуг учебного учреждения;
справка по форме 2-НДФЛ;
Копия лицензии образовательного учреждения, обязательно с синей печатью;
Постраничная копия паспорта заявителя;
Реквизиты расчетного счета в банке дл перечисления денежных средств;
Декларация по форме 3-НДФЛ;
Типовое заявление в налоговую инспекцию

В заявлении на предоставление социального вычета требуется указать: сведения о государственном органе, куда осуществляется подача заявления; личную информацию о налоговом резиденте; сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя; непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов; информации о реквизитах счёта в банке; даты с подписью. Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц, законопослушный гражданин может оформлять ежегодно. Платные операции, лечение зубов, дорогостоящие медикаменты для родителей-пенсионеров и расходы на обучение детей-студентов — государство готово частично компенсировать затраты на социально значимые расходы.

Страна заинтересована в образованных гражданах, заботящихся о своем здоровье и здоровье своих родителей.

0 0 голоса

Рейтинг статьи