0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на лечение супруга в 2020

Налоговый вычет за медицинские услуги 2020 какие документы нужны

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

  1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.
  1. В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
  2. Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
  3. Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
  4. Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
  • Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  • Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.

В 2020 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2020 году

  1. Болезней, передающихся по наследству
  2. Хромосомных нарушений
  3. Злокачественных новообразований эндокринных желез
  4. Острых воспалительных полиневропатий
  5. Осложнений миастении
  6. Поражений соединительной ткани
  7. Тяжелых и запущенных форм заболеваний у детей органов кровообращения, дыхания и пищеварения

Если вы планируете вычет за лекарства, то нужен рецепт от лечащего доктора по форме № 107-1/у. В нем обязательно должна присутствовать пометка «Для налоговой, ИНН».

  • Для вычета за страхование – полис, плюс, лицензия страховщика.
  • Для выплат в случае расходов, связанных с ближайшим родственником – документы, подтверждающие родство.
  • Налоговый вычет за медицинские услуги в 2020 году: кому положен и как получить

    Бывают случаи, когда люди, например, из-за травмы не могут оплатить самостоятельно свое лечение. В таких случаях за проведение медицинских манипуляций есть смысл платить членам семьи. Если же члены семьи не могут совершить оплату, но сделать это может, например, друг. Хотя в данном случае могут возникнуть сложности, касающиеся родства. Чтобы не всплывали лишние вопросы, больному человеку стоит оформить на друга доверенность. Не нужно нотариально заверять такую бумагу. Достаточно, чтобы ее завизировал один лишь главврач медицинского заведения.

    Данное четкое ограничение касается как вычета из издержек, связанных с врачеванием, так и иных соцвычетов. Итоговая сумма всех полагающихся физлицу компенсаций обязана быть не более 120 000 российских денежных единиц. То есть можно говорить о том, что общая сумма в 2020 году по социальному налоговому вычету не превысит 15600 рублей.

    Налоговый вычет за лечение

    Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

    Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

    Налоговый вычет на лечение в 2020 году: список документов

    Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам. Это значит что в 2020 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2020 годах. Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

    1. О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.
    2. Собрать пакет бумаг (см. таблицу).
    3. Сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг из п.2.
    4. Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца).
    5. Передать бумагу из п.4 работодателю.

    Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

    • если в договоре с лечебным заведением указана сумма, превышающая законодательный лимит, для целей вычета учитывается только 120 000 рублей;
    • от указанного лимита гражданин сможет вернуть не более 13%, т.е. максимальная сумма возмещения составит 15 600 рублей (120 000 х 13%);
    • сумма возмещения не может превышать размер подоходного налога, фактически уплаченного гражданином в календарном году.
    1. заполненный декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
    2. справка по форме 2-НДФЛ (при трудоустройстве на нескольких предприятиях необходимо получить указанную справку по каждому месту работы);
    3. заявление о предоставлении вычета;
    4. общегражданский паспорт заявителя;
    5. реквизиты банковского счета, на который будут перечисляться средства из бюджета (выплата возможна только в безналичной форме);
    6. договор на оказание платных медицинских услуг;
    7. платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или лекарственных препаратов (квитанции, приходные ордеры, платежные поручения и т.д.);
    8. свидетельство о браке (при получении вычета за лечение супруга);
    9. свидетельство о рождении (если платные медицинские услуги оказывались ребенку).

    Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году какие документы нужны

    Например, вы затратили 150 тысяч рубли при протезировании зубов в 2020 году. А налогов за этот же период уплатили на 10 тысяч рублей. Это значит, что получить возврат вы сможете только в размере 10 тысяч. И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов.

    Оформить льготу можно за множество услуг, и не только за себя, но и за ребенка, за супруга, либо родителей. За оплаченное лечение детей можно вернуть средства, до достижения ими 18 лет. Налоговая инспекция может возвратить 13% за детей-инвалидов и старше 18. Но для этого нужно собрать немало документов для подтверждения недееспособности.

    Список необходимых документов для налогового вычета на лечение в 2020 году

    1. Декларация 3 – НДФЛ, которая должна быть заполнена по всем нормативам. Налоговая требует оригинал данного документа.
    2. Справка 2 – НДФЛ, в которой указан весь доход гражданина. Если за налоговый период у гражданина было изменено несколько официальных работ, то и справки о доходах должны быть предоставлены от каждого из них.
    3. Паспорт гражданина РФ.
    4. Чеки, платежи которые были сделаны за медицинские услуги. При том, что необходимо предоставить справку об этом, которая имеет утвержденную форму.
    5. Подписанное соглашение с клиникой, в которой проходило лечение.
    6. Предоставить лицензию клиники на проведение таких работ. Однако если лицензия указана в договоре, то дополнительно ее копию предоставлять не нужно.
    1. Оплата страхового взноса по медицинскому страхованию за себя или родственника.
    2. Получение налогового вычета предусмотрено в том случае, если лечение проводилось конкретно в одном направление.
    3. Медицинское учреждение имеет лицензию на проведение таких услуг, а так же официально зарегистрированное.

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

    Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

    Налоговый вычет на лечение в 2020 году какие документы нужны

    Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

    Работающий гражданин в 2020 году может рассчитывать на возврат налога, если он обращался за стоматологической помощью в государственные или частные клиники и получил услугу, внесенную в специальный перечень. Также сотрудник любой компании, которая действует официально и не укрывается от налогов, может оплатить стоматологическое лечение для своей жены или мужа, детей, родителей, подать заявление в налоговую службу и получить возврат. Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года закрепило за ним такое право.

    Налоговый вычет на лечение в 2020 году какие документы нужны

    Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

    Для получения вычета на лечение договор добровольного медицинского страхования должен быть заключен со страховой организацией, имеющей лицензию на данный вид страховой деятельности, от имени гражданина заявляющего право на вычет на лечение. Если вышеперечисленные платежи, включая взносы ДМС, производит работодатель, право на получение вычета на лечение возникает только в том случае, когда оплата производится от имени работодателя, но за счёт средств налогоплательщика. В таких случаях налоговый вычет предоставляется за год, в котором удержания из зарплаты заявителя возместят расходы работодателя, что будет подтверждено соответствующей справкой от работодателя (п. 2.3 Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876).

    Как вернуть деньги за лечение

    Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

    Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

    Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

    В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

    Что вы узнаете

    Что такое налоговый вычет на лечение

    Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

    Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

    Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

    Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

    Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

    Кто может получить вычет

    Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

    Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

    На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

    Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

    Сколько денег вернут

    Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

    Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р . 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р .

    В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

    Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

    Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

    Как получить вычет на лечение

    Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

    После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

    Как забрать свои 260 тысяч у государства

    Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

    В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

    Договор и чек из платной клиники

    Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

    Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

    Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

    Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

    Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

    В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

    Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

    Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

    Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

    Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

    Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

    Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

    На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
    .pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
    .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

    Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

    Документы можно подать тремя способами:

    1. лично в ближайшей налоговой;
    2. по почте заказным письмом;
    3. на сайте nalog.ru.

    Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

    Как подать документы на вычет на сайте налоговой

    Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

    1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

    2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

    3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

    4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

    Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

    5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

    6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

    Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

    Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

    Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:

    В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

    Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

    После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

    Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

    justice pro…

    юридическая помощь

    Получаем налоговый вычет за лечение супруга

    Оплачивая лечение в российских учреждениях здравоохранения необходимо помнить, что у Вас есть возможность вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг. Если по каким-то причинам не получается оформить возврат НДФЛ, то удастся ли это сделать мужу или жене? Обратимся к законодательству и ответим на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение супруга?»

    Социальный налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода) на стоимость лечения (в пределах установленного лимита или фактических расходов). Сумма налога, соответственно, тоже уменьшается, а разницу между расчетным (удержанным) НДФЛ и полученным в результате вычета налогом, возвращают налогоплательщику. Согласно законодательству вернуть подоходный налог можно при оплате своего лечения и мед услуг, оказанных некоторым родственникам: родителям, детям. Определимся, может ли жена получить налоговый вычет за мужа (за лечение) или может ли муж вернуть налог за лечение жены.

    На эти вопросы НК РФ дает утвердительный ответ. Налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на лечение его супруга (супруги), а также в размере стоимости лекарственных препаратов, назначенных лечащих врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ). В соответствии со ст. 219 НК РФ можно получить социальный налоговый вычет за страхование жизни супруга. О возможности вычета на обучение супруга можно прочитать здесь.

    Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга, если брак неофициальный?

    Согласно Семейному кодексу РФ (п.2 ст. 1 СК РФ) признается брак, заключенный только в органах записи актов гражданского состояния. Соответственно, гражданский муж (жена) получить вычет за лечение супруга не имеет права. Следует учитывать, что брак должен быть зарегистрирован в тот момент, когда происходила оплата медицинских услуг. Если лечение оплачено одним супругом до регистрации брака, то вернуть налог другим супругом не получится (письмо Минфина РФ от 29.05.18 № 03-04-05/36418).

    Что нужно для вычета за лечение супруга?

    Условия получения социального налогового вычета за лечение мужа/жены следующие:

    • у медицинского учреждения есть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен);
    • после оплаты лечения не прошло 3 года;
    • супруг, который планирует вернуть налог за лечение жены (мужа), в том году, когда было оплачено лечение, был официально трудоустроен и получал зарплату, с которой удерживался НДФЛ;
    • брак зарегистрирован официально (супруги были расписаны в момент оплаты лечения).

    Вычет на лечение жены в декрете

    Возможностью возврата НДФЛ за лечение жены стоит воспользоваться, если жена не работает, например, находится в декретном отпуске.

    Женщина в декрете не получает дохода, с которого удерживается НДФЛ, поэтому самостоятельно получить вычет она не может. Возврат налога за лечение жены, находящейся в декрете, может осуществить муж.

    Уточним, что если жена работала именно в тот год, когда было оплачено ее лечение, то возместить налог у нее получится – полностью или частично.

    Как получить вычет на лечение супруга

    В начале Вам придется собрать необходимые документы (см. ниже). Далее решить, как Вы сможете получить вычет на лечение мужа (жены):

    • через налоговую инспекцию. Вы можете передать в ИФНС документы для вычета лично, посетив налоговую, или через электронный сервис;
    • через работодателя. Это способ имеет свои недостатки, кроме того, в ИФНС обращаться все равно придется, но не нужно будет заполнять 3 НДФЛ.

    Если Вы планируете возвращать налог через ИФНС, то после окончания года, когда прошла оплата лечения супруга, Вы подаете документы в налоговую. После этого начнется проверка, в результате которой подтверждается Ваше право на вычет за лечение жены (мужа). Деньги будут перечислены на счет, указанный в заявлении на возврат налога.

    Налоговый вычет на лечение супруга: документы

    Чтобы оформить налоговый вычет на лечение мужа (жены), нужно предоставить в ИФНС пакет документов. Список такой:

    1. налоговая декларация 3 НДФЛ (оригинал, заполняется налогоплательщиком);
    2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, получаем в медицинском учреждении);
    3. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, нужно получить на работе);
    4. договор с медицинским учреждением (копия);
    5. чеки, др. платежные документы (копия) для подтверждения расходов на лечение супруга;
    6. лицензия медицинского учреждения (копия, выдает медицинское учреждение);
    7. рецепты на лекарства (оригинал, для налогового вычета за лекарства супругу);
    8. свидетельство о браке (копия);
    9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
    10. на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.

    Инспектор имеет право запросить у Вас оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь при себе.

    Вычет на лечение супруга — на кого оформить договор?

    Договор на лечение, как правило, заключается с тем, кто получал медицинские услуги – с пациентом. Если такая возможность есть, в договоре (контракте) укажите, что лечение пациента оплачивает муж или жена (ФИО). Но, если в договоре (он, обычно, типовой) нет такого пункта, и медицинское учреждение не соглашается вносить изменения в договор, то право на получение вычета у Вас сохраняется.

    Согласно законодательству, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Поэтому, если договор оформлен на жену, муж может получить вычет за лечение супруги, и, наоборот, если договор составлен на мужа, возврат НДФЛ за лечение мужа имеет право сделать жена (Письмо Минфина РФ от 12.05.2014 N 03-04-05/22028).

    Вычет за лечение супруга — на кого оформить справку об оплате медицинских услуг?

    В качестве налогоплательщика в справке об оплате медицинских услуг (образец) указывается супруг, собирающийся оформить вычет за лечение мужа (жены). Когда Вы запрашиваете справку, скажите сотруднику клиники, кого нужно указать в справке об оказанных медицинских услугах. Для этого, возможно, понадобится свидетельство о браке.

    Если по каким-то причинам справка для налоговой будет оформлена на супруга, который не будет возвращать НДФЛ, получить вычет на лечение жены (мужа) можно. Так, для распределения вычета между супругами может использоваться дубликат справки, оформленной на другого супруга (Письмо ФНС России №БС-4-11/9119 от 16 мая 2017 года и Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

    Официально зарегистрированный брак экономит семейный бюджет – можно получить вычет за лечение супруга

    Если нет чеков, можно ли вернуть налог на лечение супруга?

    Без чеков получить вычет за лечение супруга можно. Поэтому, если чеки были утеряны, выцвели, подавайте документы в налоговую инспекцию без них. В этом случае фактические расходы подтверждает справка об оплате медицинских услуг (Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-4-3/7333@, Письмо ФНС от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@). Следует отметить, что чеки на лекарственные препараты обязательны.

    Сколько можно вернуть за лечение супруга?

    Возврат налога за лечение жены (мужа) составляет 13 процентов от стоимости медицинских услуг, лекарственных препаратов. Конечно, вернуть можно сумму, которая меньше или равна сумме налога, удержанного из зарплаты. Кроме того, существует ограничение, установленное в Налоговом кодексе РФ, для лечения, не относящегося к дорогостоящему. Лимит составляет 120000 руб., в этом случае возврат будет максимум 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.).

    Определить какое лечение Вы оплатили (дорогостоящее или нет) можно по коду услуги, указанному в справке об оплате медицинских услуг (при этом стоимость лечения роли не играет):

    • Код услуги 1 (лечение обычное, недорогостоящее). Возврат составит 13 процентов от стоимости лечения супруга, но не более 15600 руб.
    • Код услуги 2 (дорогостоящее лечение). Можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов за лечение жены (мужа). Как уже было сказано выше, ограничением (как и в случае кода 1) будет сумма налога, удержанного из Вашего дохода. Что относится к дорогостоящему лечению, можно увидеть здесь.

    В том случае, если дохода мужа (жены) не хватает для возврата за лечение другого супруга полностью (затраты на лечение превышают доход) или, если затраты на обычное лечение превышают 120000 руб., можно распределить вычет между супругами – т.е. одну часть стоимости лечения отнести на мужа, а другую — на жену (на следующий год вычет на лечение перенести нельзя). Это поможет вернуть подоходный налог полностью – получить максимально возможную сумму. О том, как это сделать, можно узнать в этой статье.

    Как заполнить 3 НДФЛ на возврат на лечение супруга

    Для получения налогового вычета за лечение необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в том году, в котором Вы получали доход и оплачивали лечение.

    Для того чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение супруга, Вам необходимо обратиться к документам, которые были собраны для возврата налога за лечение жены (мужа).

    Данные для вычета за лечение супруга отражаются на листе Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — указываются потраченные суммы на лечение в разных подпунктах в зависимости от кода услуги в справке об оплате медицинских услуг. Если в справке указан:

    • код 1, расходы на лечение заносят в строку 3.2 «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения». Здесь же отражаются суммы по чекам на лекарства супругу.
    • код 2, расходы необходимо внести в строку 2.3 «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения».

    Если Вы собираетесь в одном году оформить возврат налога на лечение себя и супруга (вычет за лечение мужа и жены в одной декларации) или, например, получить вычет за лечение жены и ребенка в одной декларации, то расходы на лечение всех членов семьи необходимо отразить в соответствующих полях декларации 3 НДФЛ в зависимости от кода услуги в общей сумме. Т.е. в декларацию заносится общая сумма по коду 1 за лечение себя, супруга, ребенка, родителя, общая сумма лечения по коду 2 за себя, супруга, ребенка, родителя.

    Налоговый вычет на лечение супруга-пенсионера

    Неработающий пенсионер не может получить вычет за свое лечение, т.к. не имеет дохода, с которого в бюджет удерживается НДФЛ. Поэтому самостоятельно вернуть налог за свое лечение он не может. Получить налоговый вычет за лечение жены-пенсионерки или мужа-пенсионера может супруг, а также дети.

    Вычет на лечение зубов супруга

    Лечение зубов стоит недешево (про дорогостоящее лечение зубов см. здесь), поэтому вычет часто оформляется именно за стоматологию. В том случае, если жена лечила зубы или стоматологические услуги были оказаны мужу (протезирование, установка имплантов, брекетов, пломбирование, снимки зубов и т.д.), работающий супруг может получить налоговый вычет за лечение зубов другого супруга.

    Вычет за лечение жены (мужа): за какие медуслуги можно получить?

    Подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за лечение супруга можно за:

    • диагностику, обследования, анализы (УЗИ, МРТ и т.д.);
    • стоматологическое лечение;
    • ЭКО;
    • роды, ведение беременности (оформить вычет по контракту на себя может муж);
    • покупку медикаментов;
    • операции;
    • лечение в санатории;
    • ДМС,
    • другое лечение.

    Если Ваша жена (муж) по каким-то причинам не будет возвращать налог за медуслуги, то получить вычет за лечение супруга можете Вы. В статье было рассказано о том, как вернуть налог за лечение жены (мужа), какие документы нужны, как правильно оформить договор, справку об оплате медицинских услуг.

    Особенности социального налогового вычета в 2020 году

    Реклама «Заплати налоги и спи спокойно» с экранов телевизоров довольно долго внушала гражданам преимущество прозрачных доходов. У белой зарплаты, помимо спокойного сна труженика, есть и еще один приятный бонус — в виде социального налогового вычета. У каждого гражданина Российской федерации есть право на это, но далеко не все умеют этим пользоваться.

    В этой статье мы подробно расскажем, за какие расходы можно получать в России вычеты, что для этого нужно, куда и как обращаться.

    Кратко — о чем идет речь

    Социальные налоговые вычеты на доходы в России — это условно часть прибыли налогоплательщика, не подвергаемая налогообложению. Но, все не так просто. Фактически, это возврат части потраченных средств на лечение, обучение, покупку недвижимости или приобретение медикаментов. Т.е. мы можем каждый год возвращать те самые 13% от своих затрат на эти категории услуг.

    Важно! Для получения социального вычета, необходимо иметь белую заработную плату, с которой удерживают налоги (НДФЛ — 13%).

    Налоговый вычет на лечение

    Для компенсации расходов в клиниках, частных или государственных, в налоговую инспекцию представляют документы, чеки и справки, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг. Максимальная сумма возврата расходов составляет 120 тысяч рублей в год.

    Вернуть деньги можно как за свое лечение, так и за лечение детей или других членов семьи, не имеющих собственных доходов (супруги, дети, родители). По дорогостоящим видам лечения потолка в сумме возврата нет. Их список утверждён Министерством Здравоохранения.

    Обязательным условием для налоговой инспекции является наличие российской лицензии у медицинского учреждения. При оплате лечения родственников нужно также предоставить копии документов, подтверждающие степень родства.

    Если кратко: к примеру, вы или ваши ближайшие родственники в течение года периодически обращались за платными медицинскими услугами. Это может быть посещение платного врача, анализы, стоматология и т.д. На следующий год, вы можете обратиться в эти клиники о попросить и комплект документов на возврат налога. Это бесплатно. После этого, через налоговую вам вернут 13% от ваших расходов. Как и куда обращаться — дальше в статье.

    Налоговый вычет на обучение

    Социальный вычет налога на обучение компенсирует оплату расходов за учебу налогоплательщика или его детей — студентов. Вычет возвращается при обучении не только в российских образовательных учреждениях, но и в заграничных. Тут обязательно наличие аккредитации у образовательно учреждения.

    Частично компенсируются расходы на оплату занятий детей в музыкальных и спортивных школах и детских садах. За занятия с репетитором, зарегистрированным в статусе индивидуального предпринимателя также можно вернуть расходы (если он выдает вам квитанцию об оплате после занятий). Вычет на детей или родственников оформляется при дневной форме обучения.

    На себя, налоговый вычет предоставляется при любой форме обучения. Оплата разовых семинаров или курсов самосовершенствования не возвращается. Если расходы за обучение сотрудника берет на себя работодатель, возврата налогов не будет. Обучение ребенка компенсируется до достижения им 24 лет включительно. Но если обучение оплачивается из материнского капитала, налоги не возвращают.

    При оплате за несколько лет вперед, родителям возвращается максимум 50 000 рублей. Выгоднее претендовать на ежегодный вычет, ограниченный суммой максимально 50 000, но в год.

    Предоставляют социальный налоговый вычет и за обучение в автошколе. Для его оформления нужно иметь гражданство Российской федерации и доходы, облагаемые налогом в период обучения. У автошколы должна быть лицензия на право обучения. Неработающий пенсионер или мама в декретном отпуске прав на компенсацию не имеют. Срок давности возврата налогов составляет три года после окончания автошколы.

    Налоговый вычет за приобретение лекарств

    С 2019-2020 года, государство компенсирует расходы на стоимость любых лекарств. До прошлого года компенсировали только лекарства из специального перечня, утвержденного правительством Российской федерации.

    Для подтверждения, требуется рецепт врача на специальном бланке со штампом для налоговой инспекции. К рецепту нужны чеки из аптеки для подтверждения покупки назначенных лекарств. За родителей — пенсионеров компенсацию на медикаменты могут получить дети, платящие налоги с официального дохода.

    Как получить социальный налоговый вычет?

    Проще всего обратиться в специализированную юридическую фирму, заплатить 500 рублей, отдать требуемые документы и ждать результата, сэкономив время и нервные клетки. В заполнении декларации достаточно много тонкостей — неверно заполненные документы могут вернуть. При этом сроки рассмотрения в пределах месяца, а ходить в налоговую службу для исправления документов — не лучшее времяпровождение.

    Для уверенных пользователей интернета существует личный кабинет налогоплательщика. В налоговую инспекцию будет достаточно одного визита для получения пароля и регистрации. Дальше вы будете работать с программой, автоматически обрабатывающей документы и указывающей на недочеты и ошибки.

    Если вас не пугает бюрократическая волокита, и вы желаете повысить финансовую грамотность налогоплательщика, можно заполнить налоговую декларацию и собрать документы самостоятельно.

    Есть два варианта:

    1. Первый — подать документы в налоговую инспекцию на возврат средств в конце финансового года.
    2. Второй — по факту оказания услуги действовать через работодателя путем уменьшения вычета налога с зарплаты по справке из налоговой инспекции. Подоходный налог не будут удерживать до полного возвращения заявленной суммы.

    Список необходимых документов

    На лечение

    • Договор с медицинским учреждением;
    • Чеки и товарные чеки на оплату услуг, покупку медикаментов или уплату страховых взносов по договору со страховой медицинской компанией;
    • Лицензия медицинского учреждения;
    • Оригиналы документов об оплате услуг, выданной медицинским заведением;
    • Декларация по форме 3-НДФЛ;
    • Справка по форме 2-НДФЛ за год оплаты лечения, выданный бухгалтерией по месту работы;
    • Типовое заявление на вычет в налоговую инспекцию;
    • Паспорт с постраничной копией страниц;
    • Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств;
    • Ко всем оригиналам прилагаются копии.

    На обучение

    • Договор с образовательным заведением;
    • Платежные документы об оплате услуг учебного учреждения;
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • Копия лицензии образовательного учреждения, обязательно с синей печатью;
    • Постраничная копия паспорта заявителя;
    • Реквизиты расчетного счета в банке дл перечисления денежных средств;
    • Декларация по форме 3-НДФЛ;
    • Типовое заявление в налоговую инспекцию

    В заявлении на предоставление социального вычета требуется указать: сведения о государственном органе, куда осуществляется подача заявления; личную информацию о налоговом резиденте; сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя; непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов; информации о реквизитах счёта в банке; даты с подписью. Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

    Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц, законопослушный гражданин может оформлять ежегодно. Платные операции, лечение зубов, дорогостоящие медикаменты для родителей-пенсионеров и расходы на обучение детей-студентов — государство готово частично компенсировать затраты на социально значимые расходы.

    Страна заинтересована в образованных гражданах, заботящихся о своем здоровье и здоровье своих родителей.

    Социальный Налоговый Вычет На Лечение В 2020 Году Размер

    Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: размер, последние новости

    Налоговый вычет на ребенка — это поддержка государством граждан, имеющих детей, в виде компенсации части расходов на их содержание, образование и лечение. Расчет компенсации закреплен в Налоговом кодексе и зависит от различных факторов. Ознакомление с этапами оформления документов плательщиком налогов, условиями и правилами расчета компенсации поможет узнать, каким будет налоговый вычет на ребенка в 2020 году в России.

    Для возврата средств, перечисленных в бюджет за год, родитель по окончании этого периода может предоставить работодателю или в налоговую инспекцию документы о тратах на образование ребенка или лечение. Непременное условие здесь — размер денежных средств, потраченных на протяжении календарного года на данные цели: сумма расходов должна быть не выше 120 000 рублей, из них траты на учебу могут составлять не больше 50 000 рублей.

    Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

    В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

    1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
    2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
    3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
    4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
    5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
    6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
    7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.

    Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

    1. Подготовку комплекта документов:
    • паспорта;
    • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
    • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
    • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
    • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
    • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
    • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).
    • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
    • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

    Социальные налоговые вычеты в России

    Стоит учесть, что возврат денег происходит не сразу, а в следующий отчетный срок. Если выплаченного налога за текущий период не хватает, «неиспользованные» деньги сгорают. Такой вид льготы подразумевает освобождение от выплаты налога с конкретной суммы. При этом число подачи заявок на получение платежа не ограничивается на законодательном уровне. Эту работу можно делать сколь угодно раз. Подавать документы разрешается ежегодно (если выполняются условия, предусмотренные на законодательном уровне).

    Важно учесть, что с начала 2020-го плательщик вправе прийти к работодателю, который перечисляет НДФЛ государству. Раньше такой опции не предусматривалось. При этом платеж предоставляется не единожды, а с учетом роста зарплаты на налоговую ставку весь период до окончания предусмотренной законом суммы.

    Социальный налоговый вычет на лечение в 2020: размеры вычета на лечение супруги, детей и родителей и сроки оформления по годам

    • вычет составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог (13% от годовой заработной платы). Налоговый вычет не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает (в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ);
    • вычет можно получить со всей суммы расходов, если лечение дорогостоящее, но с учетом 1 пункта;
    • 120 тыс. рублей — это максимальная сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, если медицинская услуга не относится к дорогостоящей (в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ).
    • если услуга дорогостоящая, то размер вычета ограничен только 1 пунктом (в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).
    • оформление происходит за каждый календарный год отдельно в соответствии с датой оплаты лечения.
    • налоговый вычет на лечение можно оформлять ежегодно;
    • вычеты в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2020 году можно было оформить вычеты за 2015, 2016, 2020 годы. Вычет за 2020 год оформляется в 2020 году;

    Налоговый вычет на лечение в 2020 году: список документов

    В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.

    Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2020 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

    Налоговые вычеты для физических лиц

    1. На благотворительность.
    2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
    3. На лечение и медицинские препараты.
    4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
    5. На накопительную часть пенсии.
    • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
    • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
    • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

    Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2020 году

    Если гражданин решил получить деньги через налоговиков напрямую, то обратиться к ним по этому поводу можно только в году, следующем за годом появления права на вычет. Например, лекарства были куплены в 2020-м году. Это означает, что прийти к налоговикам можно, начиная с начала 2020 года и далее (но не позднее истечения сроков давности, см. выше).

    По расходам на оплату дорогостоящих медуслуг вычет можно получить с фактически понесенных трат, без каких-либо ограничений. То есть в нашем примере налогоплательщик вернет: 200000 * 0,13 = 26000 рублей. Общая сумма вычетов составит 26000 + 19500 = 45500 (и это без учета еще вычета на обучение ребенка, рассчитываем его отдельно: 30000 * 0,13 = 3900). Итого, всего за год гражданин может вернуть: 45500 + 3900 = 49400.

    Размер социального налогового вычета в 2020 году: кто и как им может воспользоваться

    Оформить вычет на медицинское обслуживание можно в подразделении Федеральной налоговой службы, а также через работодателя. Для этого придется в установленный срок сдать декларацию 3-НДФЛ, представить в налоговую справку о доходах (форма 2-НДФЛ), копию договора с медицинским учреждением об оказании услуги, квитанции, справки и другие документы, которые могут стать подтверждением факта оплаты услуг медиков.

    1. На медицинское обслуживание (включая дорогостоящее лечение), причем перечень медицинских услуг, расходы на которые подлежат компенсации, должен быть утвержден Минздравом. Мало того: оказывать помощь могут только специалисты, прошедшие специальную подготовку, врачи, работающие в государственных или частных медучреждениях, имеющих соответствующие лицензии и работающие на легальных основаниях.
    2. На покупку лекарственных препаратов, в том числе дорогостоящих. В этом случае работник, уплативший налог с физлиц имеет право вернуть часть средств, потраченных на покупку медицинских препаратов, рекомендованных лечащим врачом. Перечень этих препаратов, между тем, также утверждается на самом высоком уровне – правительством Российской Федерации.
    3. На уплату страховых взносов по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.

    Как успешно и легко оформить вычет на лечение в 2020 году

    Если же физическое лицо израсходовало денежные средства на медицинские услуги в текущем 2020 году, то подавать документы нужно по окончании данного налогового периода, то есть не раньше 2020 года. Однако затягивать с оформлением документации также не стоит, поскольку социальная налоговая скидка имеет определенный срок давности, который равен трем годам.

    • За что именно возвращают НДФЛ. Как отмечалось выше, вернуть подоходный налог можно не только за оплату медицинских услуг, но и за покупку лекарств. Однако при этом обязательным условием является то, что налогоплательщик должен приобретать лекарства только за собственные денежные средства.
    • За чье лечение можно получить вычет. В статье номер 219 прописано, что физические лица имеют право на социальную материальную компенсацию даже в том случае, если они потратились не на собственное лечение. Вычет начисляют и за материальные расходы, которые были отданы на оздоровление ребенка, матери, отца, жены либо мужа налогоплательщика.
    • Когда отказывают в начислении компенсации за лечение. В некоторых случаях происходит так, что физические лица лечатся не за личные денежные средства, а за выделенные работодателем. В подобных случаях уменьшение размеров налогооблагаемой базы запрещено действующим законодательством.

    Необходимо отметить, что получить компенсацию можно и за расходы, связанные с выплатой страховых взносов, а также за покупку некоторого оборудования, которое требуется для процесса лечения.

    Социальный налоговый вычет за медицинское лечение в 2020 году

    Социальный налоговый вычет за медицинское лечение согласно подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, по лечению своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

    По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета за лечение принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

    Налоговый вычет на лечение в 2020 году: размер

    Какой размер налогового вычета на лечение в 2020 году? Гражданам России и иностранцам, являющимся налоговыми резидентами РФ, положены налоговые вычеты при определении суммы налога на доходы физических лиц. Среди них есть налоговый вычет на покупку медицинских препаратов, получение медицинских услуг и оплату ДМС. О размере налогового вычета на лечение расскажем в материале.

    • медуслуг или дорогостоящего лечения по перечням, утвержденным постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;
    • лекарств, включенных в перечень, утв. постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;
    • взносов по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС).
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector