2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговое уведомление в 2020 году как оплатить

Что и как сообщить в налоговую с 2020 года: изменения

Иногда закон прямо обязывает налогоплательщика (налогового агента) сообщить в налоговую инспекцию соответствующую информацию, имеющую значение для начисления налогов и иных платежей. И вот что меняется в этом отношении в 2020 году.

Отмена обязанности

С 1 января 2020 года согласно новой редакции подп. 7 п. 3.4 ст. 23 НК РФ, где перечислены основные обязанности плательщиков, больше не нужно сообщать в налоговую об обособленных подразделениях организации без расчетного счета, которые выплачивают работникам доходы и которым переданы такие полномочия – начислять и производить выплаты, вознаграждения.

Если такие полномочия у обособки отобраны, сообщать об этом в ИФНС с 2020 года тоже не нужно.

Отметим, что до 2020 года сообщать надо было обо всех обособленных подразделениях компании, которые начисляли доходы физлицам.

Изменения в НК РФ внесли подп. «б» п. 3 ст. 1 и подп. «а», «в» п. 85 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Новая обязанность по налоговому учету физлиц

С 1 апреля 2020 года согласно новому п. 7.4 ст. 83 и новому п. 2.1 ст. 84 НК РФ иностранных граждан без жительства и места пребывания нужно ставить на налоговый учет.

Так, организации и ИП обязаны подавать сведения для постановки на налоговый учет иностранцев, не имеющих статуса ИП, если у таких их сотрудников в России нет:

  • места жительства;
  • места пребывания;
  • недвижимости;
  • транспорта.

По такой информации от нанимателя инспекция ФНС поставит иностранца на учет.

Отметим, что до 2020 года не было оснований ставить таких лиц на налоговой учет.

Механизм такой: ИФНС направляет уведомление работодателю, который обязан передать документ иностранцу. Затем работодатель должен передать инспекции подтверждение того, что сотрудник-иностранец получил уведомление.

Данные нововведения также распространяются на работников, не имеющих гражданства любой страны.

Если у иностранца несколько организаций (ИП) являются для него источниками выплаты доходов, то его ставят на налоговый учет на основании первых сведений, представленных в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ.

Налоговая поставит иностранца на учет в течение 15 дней со дня получения сведений о нём и в тот же срок выдаст (направит) в адрес организации (ИП) уведомление о постановке на учет такого иностранного гражданина.

Указанные изменения в НК РФ внёс подп. «д» п. 25 и подп. «б» п. 26 ст. 1 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Заявлять льготу по транспорту больше не нужно

С 2020 года Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ ввёл порядок предоставления физлицам льгот по транспортному налогу без заявлений от них.

То есть льготникам, владеющим облагаемыми транспортными средствами, больше не нужно обращаться с заявлениями в ИФНС, если у нее уже есть соответствующие сведения, полученные в рамках межведомственного взаимодействия:

  • от ПФР – о пенсионерах, предпенсионерах, инвалидах;
  • от органов соцзащиты населения – о многодетных;
  • от ГИБДД – например, об авто до 70 л.с., освобождаемых от налогообложения на основании закона субъекта РФ о транспортном налоге.

По налогу на имущество физлиц ИФНС ответит через МФЦ

С 2020 года Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ упростил процедуры взаимодействия физических лиц с инспекциями по вопросам налогообложения имущества.

Дополнительно к существующим способам граждане теперь могут направлять ключевые документы в налоговые инспекции и получать ответы через МФЦ («Мои документы»). Таким способом можно подать:

  • заявление на льготу по налогу на имущество физических лиц;
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения, для которых предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц;
  • заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физлиц.

Однако для реализации указанных возможностей высший исполнительный орган госвласти региона должен принять решение о возможности оказания таких услуг в МФЦ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Плати — и не плачь

Что изменилось в налоговых уведомлениях, которые граждане получают в этом году?

Светлана Бондарчук: Чтобы упростить процедуру уплаты налогов, сократить бюджетные расходы на доставку налоговых документов и предотвратить распространение под видом фискальных платежных документов недостоверных квитанций, все реквизиты для уплаты налогов с этого года включены в само налоговое уведомление. Отдельные квитанции для уплаты налогов, указанных в уведомлении, не направляются.

В некоторых СМИ появилась информация, что мошенники начали присылать гражданам поддельные налоговые уведомления. Как понять, что полученное уведомление подлинное, особенно если у человека нет личного кабинета на сайте ФНС?

Светлана Бондарчук: Федеральная налоговая служба не располагает информацией о каких-либо подтвержденных случаях рассылки так называемых поддельных налоговых уведомлений. В любом случае целесообразно обратить внимание на информацию, которая содержится в уведомлении.

Там указываются персональные данные налогоплательщика: фамилия, имя, отчество, адрес места жительства или отметка о том, что налоговое уведомление передано через личный кабинет налогоплательщика, идентификационный номер налогоплательщика, подробные сведения о налогооблагаемом имуществе, принадлежащем налогоплательщику: кадастровый или регистрационный номер, период владения, налоговая база, размер налога, налоговые льготы.

В числе обязательных элементов налогового уведомления также реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему с указанием уникального идентификатора платежа, сведения о получателе налогов в лице органов Федерального казначейства и налоговых инспекций.

Сумма налога в тексте налогового уведомления совпадает с суммой налога, указанной в электронных реквизитах платежа, это QR-код и штрих-код в налоговом уведомлении.

Как видите, такой набор сведений, «привязанных» к получателю налогового уведомления, практически невозможно подделать и тем более использовать в качестве получателей налоговых платежей, указываемых в налоговых уведомлениях каких-то частных лиц.

При возникновении вопросов по содержанию налогового уведомления можно обратиться в любую налоговую инспекцию, в том числе за получением экземпляра налогового уведомления, или в контакт-центр ФНС России по телефону: 8 (800) 222-22-22.

Какой процент уведомлений налоговая служба в этом году разослала по почте, а какой — в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС?

Светлана Бондарчук: По почте в 2019 году направлено 52,7 миллиона налоговых уведомлений. Это 76 процентов от общего количества сформированных налоговых уведомлений. В электронном виде такие документы получили 16,5 миллиона налогоплательщиков.

Число пользователей личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России растет. Вместе с этим увеличивается и доля налоговых уведомлений, которые рассылаются в безбумажном формате. В этом году она достигла 24 процентов, тогда как еще четыре года назад не превышала 11,5 процента.

Что нового произошло в системе расчета имущественных налогов, которые граждане должны будут заплатить за 2018?

Светлана Бондарчук: Давайте начнем с земельного налога. Одна из самых важных новаций касается введения коэффициента, ограничивающего ежегодный предельный рост налога 10 процентами по сравнению с предшествующим годом.

Исключение составляют участки для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой.

Также начал действовать запрет на перерасчет налога, если он влечет увеличение ранее уплаченного налога. То есть пересчитать уплаченный земельный налог в меньшую сторону могут, а в большую — нет?

Светлана Бондарчук: Да. Еще одна новация касается применения кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения его вида разрешенного использования, категории земель или площади. Теперь такие изменения учитываются со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения новой кадастровой стоимости. Ранее новая кадастровая стоимость применялась для налогообложения со следующего года.

Какие новые федеральные льготы появились по земельному налогу?

Светлана Бондарчук: Гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, впервые предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 квадратных метров площади одного земельного участка.

Для льготных категорий налогоплательщиков — пенсионеров, инвалидов, многодетных — впервые установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых вычетов. Так, если у налоговых органов уже имеются сведения о таких гражданах, например, информация была получена из Пенсионного фонда России или инвалид ранее подавал заявление на льготы по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру, повторно подавать заявление на вычет не нужно. Он применяется автоматически.

Что изменилось в расчете налога, который россияне платят за свои квартиры и дома?

Светлана Бондарчук: В семи регионах налог впервые рассчитали с учетом кадастровой стоимости. Это Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области и Пермский край.

В силу того, что кадастровая стоимость в качестве налоговой базы там применяется первый год, при расчете налога использовался коэффициент к налоговому периоду, равный 0,2. (На старте «кадастровой реформы», чтобы сделать повышение налога не таким резким, в формулу его расчета на переходный период был включен специальный коэффициент, который возрастает по мере того, как регион переходит на кадастровую оценку недвижимости. — Прим. ред.)

В 14 регионах, где кадастровую стоимость используют второй год, коэффициент вырос с 0,2 до 0,4. Это касается в том числе Республики Саха (Якутия), Краснодарского, Хабаровского краев, Оренбургской области (полный перечень регионов есть на сайте ФНС. — Прим. ред.).

Коэффициент 0,6 был применен в 21 регионе: включая Санкт-Петербург, Ставропольский край, Воронежскую, Челябинскую области. Там кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год.

Для регионов, где кадастровая стоимость служит базой для расчета налога минимум три года, законом предусмотрено предельное 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с предыдущим налоговым периодом. В этом году ФНС применила такой ограничитель для 49 регионов, включая Москву, Московскую область, Башкортостан и Татарстан.

Некоторые регионы в 2018 году еще не начали «кадастровую реформу». Как налог рассчитывался там?

Светлана Бондарчук: Исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости с применением коэффициента-дефлятора его устанавливает Минэкономразвития. На 2017 год он составлял 1,425, на 2018 год — 1,481.

К слову, как и в случае с земельным налогом, по налогу на имущество введен запрет на перерасчет, если он влечет увеличение ранее уплаченного налога.

Не начисляется налог в отношении полностью разрушенного или уничтоженного объекта капитального строительства. Важный момент: начисление прекращается на основании заявления налогоплательщика с первого числа месяца, когда объект был уничтожен. Дата регистрации прекращения права на него в Едином государственном реестре недвижимости значения при этом не имеет.

Что с льготами?

Светлана Бондарчук: Многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получили право на дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для льготников, в том числе пенсионеров, инвалидов, многодетных граждан, по аналогии с земельным налогом применен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот.

Если человек стал пенсионером в конце января 2018 года и у него две квартиры, а пенсионеры освобождаются от уплаты налога за один объект, полностью ли он не будет платить налог за 2018 год по одному объекту или налог начислят за ту часть января, когда он еще не стал пенсионером?

Светлана Бондарчук: При возникновении права на льготу, освобождающую от уплаты налога, налог не исчисляется с периода, когда такое право появилось. За период, когда владелец налогооблагаемого имущества не был льготником, налог исчисляется в общем порядке.

Есть ли новации, касающиеся транспортного налога?

Светлана Бондарчук: Транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с их угоном или кражей, теперь не облагаются налогом до месяца их возврата законному владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения, как было раньше.

Какими способами сегодня и где граждане могут платить имущественные налоги?

Светлана Бондарчук: Это можно сделать через банковские организации, в том числе с использованием их электронных мобильных приложений, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, в уполномоченных многофункциональных центрах по предоставлению государственных и муниципальных услуг, в отделениях федеральной почтовой связи, в местных администрациях.

Если налогоплательщик не получил уведомление, есть ли у него обязанность сообщить об этом в налоговую или можно затаиться и ждать?

Светлана Бондарчук: По закону, налоговые уведомления направляются налогоплательщикам не позже чем за 30 дней до наступления срока уплаты налогов. В этом году этот срок наступает 2 декабря. Таким образом, уведомление должно быть отправлено или размещено в личном кабинете до 1 ноября.

Есть несколько предусмотренных законом ситуаций, когда оно не направляется. Во-первых, при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных законных оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога. Во-вторых, если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за рядом исключений.

Во всех других случаях, если налогоплательщик не получил уведомление до 1 ноября, ему целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

Владельцы объектов недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления по своему объекту налогообложения и не заявляли налоговые льготы в отношении соответствующего объекта налогообложения, обязаны сообщать о наличии таких объектов в любой налоговый орган. За неисполнение этой обязанности предусмотрен штраф в 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или транспортного средства.

В России приняли закон о льготах для предпенсионеров. Когда они начнут действовать?

Светлана Бондарчук: С налогового периода 2019 года, то есть эти льготы будут впервые применены в 2020 году при расчете налогов за налоговый период 2019 года.

Во-первых, граждане предпенсионного возраста будут освобождены от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров. Из каждой категории можно будет выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

Во-вторых, на граждан предпенсионного возраста будет распространен налоговый вычет на 6 соток. При расчете земельного налога будет уменьшена сумма налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку. Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не придется. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.

Гражданин, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.

Граждане часто интересуются, из-за чего тот или иной налог может увеличиться?

Бондарчук: Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровнях, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации нужно уточнять в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС по телефону: 8 800-222-22-22.

Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки. Например, увеличение транспортного налога может быть обусловлено в том числе применением повышающего коэффициента. Они действуют для легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей. Перечень таких транспортных средств каждый год определяет и публикует на своем сайте Минпромторг России.

По земельному налогу рост может быть связан с изменением налоговых ставок или отменой льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельного участка. Подробнее об этом можно узнать в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Теми же факторами может быть обусловлен и рост налога на имущество. Плюс — важный момент — изменение коэффициентов к налоговому периоду, о которых мы с вами уже говорили.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная или некорректная информация, например, о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе, то для ее проверки и актуализации нужно обратиться в налоговые органы. Пользователи, которые уже имеют доступ к «Личному кабинету налогоплательщика», могут направить обращение через этот сервис. Для всех остальных граждан на нашем сайте действует сервис «Обратиться в ФНС России». Также можно отправить письмо по почте или внести уточнения лично в любой налоговой инспекции. Оспаривание самой суммы налога, независимо от оснований для ее исчисления: применения определенного периода владения объектом налогообложения, налоговой ставки, налоговой базы, льготы и т.п., законом не предусмотрено.

Что нового в налоговом учете с 2020 года

Очередной закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2019 года внес многочисленные поправки в Налоговый Кодекс Российской Федерации. В первой части статьи рассмотрены отдельные нововведения, которые затронут налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и налог на имущество с 01 января 2020 года.

Далее речь пойдет об изменениях в составе налоговой отчетности, коснемся более ранних поправок, содержащихся в Федеральном законе № 63-ФЗ от 15.04.2019г.

В заключении, отметим, как изменяться сроки уплаты земельного и транспортного налогов за 2020 год.

Принятый Государственной Думой Федеральный закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2019 года «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» получился достаточно объемным, скорректирована практически каждая глава Налогового Кодекса, остановимся на некоторых из них:

Налог на прибыль

До 31 декабря 2021 года продлен срок, запрещающий уменьшать налоговую базу за текущий период на сумму убытков прошлых лет более чем на 50 процентов (поправки внесены в статью 283 НК РФ). Снятие ограничений по налогу на прибыль решено отложить еще на один год.

Кроме того, вводится запрет на уменьшение налоговой базы налогоплательщика-правопреемника на сумму убытков, полученных реорганизуемыми организациями до момента реорганизации, если при проверке налоговые контролеры установят, что это является основной целью реорганизации.

Амортизируемое имущество

Законодатель дополнил статью 256 НК РФ, уточнив, что амортизируемым имуществом будут признаваться результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей. По сути правила отнесения имущества к амортизируемому не изменятся.

Консервация основных средств

Из пункта 3 статьи 256 НК РФ будет исключена норма о продлении срока полезного использования основного средства на период нахождения объекта основных средств на консервации. В итоге отпадет необходимость в пересчете срока полезного использования объекта основного средства после его расконсервации.

Метод начисления амортизации

Метод начисления амортизации налогоплательщик сможет менять не чаще одного раза в пять лет (скорректирован пункт 1 статьи 259 НК РФ). Сейчас закреплена обязанность ждать пять лет только для перехода с нелинейного метода на линейный метод начисления амортизации. Новая норма лишит организации возможности часто менять метод начисления амортизации.

Налог на добавленную стоимость

Организации при переходе на ЕНВД по одним видам деятельности с сохранением общего режима налогообложения по другим видам деятельности будут обязаны восстановить НДС, ранее принятый к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активы, имущественным правам, когда они переданы или начинают использоваться для осуществления деятельности, переведенной на ЕНВД. Пока такое восстановление производится в налоговом периоде, предшествующем переходу на спецрежим (дополнен пункт 3 подпункта 2 статьи 170 НК РФ).

Также в статью 170 НК РФ добавлен пункт 3.1, подробно расписывающий порядок восстановления НДС, организацией-правопреемником, который был принят к вычету до реорганизации. В частности, квартал, в котором осуществляется восстановление НДС зависит от того является ли правопреемник вновь созданным юридическим лицом или реорганизация произведена путем присоединения одного юридического лица к другому, а также от выбора режима налогообложения после реорганизации.

Вычет НДС

Согласно новой редакции НК РФ организации смогут заявить вычет по НДС по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для создания нематериального актива.

Вычет налога на добавленную стоимость, предъявленного налогоплательщику в связи с созданием нематериального актива можно будет заявить только после того как товары (работы, услуги), имущественные права, используемые, для его создания будут поставлены на учет (изменения коснулись п.6 ст. 171 и п.1 ст. 172 НК РФ).

Налог на имущество организаций

Новая редакция статьи 378.2 НК РФ расширит перечень объектов недвижимого имущества, подлежащего обложению по кадастровой стоимости. Напомним, что на данный момент к таким объектам относятся:

  • административно-деловые центры и торговые центры;
  • нежилые помещения, предназначенные либо фактически используемые для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
  • отдельные объекты недвижимого имущества иностранных организаций.

С 01 января 2020 года вместо «домов и иных жилых помещений, не учтенных на балансе организаций в качестве объектов основных средств», которые также упомянуты в настоящей статье как объекты, облагаемые налогом по кадастровой стоимости, под налогообложение подпадет недвижимость, перечисленная в главе 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ, а именно: жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, единый недвижимый комплекс, объекты незавершенного строительства и иные здания, строения, сооружения, помещения, расположенные в Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе.

Таким образом, увеличение состава недвижимого имущества, облагаемого налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости неизбежно приведет к дополнительной налоговой нагрузке организаций. Однако, в случае если кадастровая стоимость по «новым» объектам недвижимости, добавленным в перечень еще не определена, исчисление налога по таким объектам будет производиться исходя из их среднегодовой стоимости (добавлен подпункт 2.2 в пункт 12 статьи 378.2 НК РФ).

Налоговые декларации

Декларация по налогу на прибыль

Организациям (налоговым агентам), выплачивающим доходы физическим лицам от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов больше не потребуется подавать соответствующие сведения в ИФНС и заполнять приложение № 2 к Декларации по налогу на прибыль (пункт 4 статьи 230 НК РФ утратит силу).

Декларация по налогу на имущество

Упростится порядок сдачи налоговой отчетности по налогу на имущество. Федеральный закон № 63-ФЗ от 15.04.2019г. внес изменения в статью 386 НК РФ, отменив обязанность налогоплательщика по сдаче расчетов по авансовым платежам. Организациям нужно будет сдавать в ИФНС только годовую декларацию, данный порядок начнет применяться с отчетности за 2020 год.

Обратите внимание, что отмена обязанности по предоставлению расчетов по авансовым платежам не повлечет отмену обязанности по их уплате. Информация об авансах будет указываться в годовой декларации.

Кроме того, у налогоплательщика появится право сдавать единую налоговую декларацию по объектам недвижимости, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость (статья 386 НК РФ дополнена пунктом 1.1).

Важно, чтобы выполнялись три условия:

  • объекты расположены на территории одного субъекта Российской Федерации;
  • отсутствуют нормативы отчислений от налога на имущества в местные бюджеты, установленные законом этого субъекта;
  • уведомление ИФНС о выборе одного налогового органа по субъекту Российской Федерации предоставлено до первого марта текущего года.

Отчетность по НДФЛ

При составлении отчетности за 2021 год и последующие налоговые периоды справку по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию отправлять не потребуется. Информация о доходах физических лиц и суммах налога будет включаться в состав годового расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (внесены поправки в пункт 2 статьи 230 НК РФ).

Декларации по прочим налогам

Налоговые декларации по транспортному и земельному налогу за 2020 год и последующие годы больше в налоговые органы предоставлять не нужно (с 01 января 2021 года статьи 363.1 и 398 НК РФ утратят силу). Однако налогоплательщики по-прежнему должны будут рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по этим налогам.

В подтверждение правильности своих расчетов организации не позднее шести месяцев после срока уплаты транспортного и земельного налогов будут получать от инспекции сообщения об исчислении этих налогов. В сообщении будут указаны объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка и сумма исчисленного налога. Налоговые инспекции будут брать информацию об объектах налогообложения и их владельцах из ЕГРН, Росреестра, ГИБДД и т.д.

Если транспортных средств и (или) земельных участков, признаваемых объектами налогообложения в соответствующем сообщении ИФНС не окажется, то налогоплательщик будет обязан проинформировать о них инспекцию, направив ей сообщение по установленной форме.

До 2 декабря нужно заплатить налоги на имущество. Как их уменьшить?

2 декабря — последний день уплаты имущественных налогов за 2018 год. До этой даты нужно выплатить суммы, которые указаны в налоговом уведомлении: за имущество, землю и транспорт. Налоговые уведомления уже отправлены всем, кто должен их получить: по почте или через личные кабинеты налогоплательщиков.

В этом году в налоговом кодексе появилось много изменений по поводу имущественных налогов: стало больше льгот, отменили квитанции, продлили срок выбора льготных объектов и ограничили рост начислений. Мы собрали главные изменения и все полезные статьи, чтобы даже бабушка смогла разобраться с налогами и сэкономить на них. Даже если вы уже получили уведомление и не знали о льготах и вычетах, еще не поздно их использовать.

Что нужно знать об имущественных налогах в 2019 году

Вот главное, чтобы не переплатить:

  1. Налоговые уведомления уже отправлены. Проверьте почту или личный кабинет.
  2. С уведомлениями больше не присылают квитанции. Есть только таблицы с реквизитами.
  3. Срок уплаты налогов за 2018 год — 2 декабря 2019 года.
  4. Проверьте, предоставили ли вам льготы. Если нет, подайте заявление: еще не поздно. Налог пересчитают.
  5. Если хотите выбрать льготный объект, подайте уведомление до 31 декабря. Но можно ничего не делать, тогда налоговая выберет сама.
  6. В 2019 году появились новые льготы у многодетных, их применяют с 2018 года. Сообщите о своих правах, если не успели.
  7. Льготы и вычеты — это не одно и то же. Вычеты дают всем без заявления, о праве на льготу нужно сообщать один раз.
  8. Если в уведомлении ошибка, сообщите о ней в налоговую инспекцию. Можно через личный кабинет.
  9. Если использовали единый налоговый платеж, уменьшайте суммы к уплате вручную. Автоматически аванс зачтется только в декабре.
  10. В налоговом уведомлении может быть указан НДФЛ. Его тоже нужно платить.

Поделитесь с теми, кто обзавелся имуществом:

Что нужно знать об имущественных налогах в 2019 году

Что такое имущественные налоги

Это налоги, которые государство собирает с физических лиц, если у них есть имущество. Всего есть три таких налога:

  1. Налог на имущество платят владельцы квартир, комнат, домов и долей в них. Владельцы — это те, у кого право собственности по документам.
  2. Земельный налог начисляют собственникам земельных участков.
  3. Транспортный налог должны заплатить те, на кого оформлены транспортные средства: машины, мотоциклы, катера, снегоходы и самолеты.

Платить нужно только за имущество, которое есть в собственности в конкретном году. Если в 2018 году не было ни квартир, ни машины, ни земли, то и налогов не будет.

Как рассчитать суммы налогов к уплате

У каждого налога свои правила для расчета, но владельцам имущества в это можно не вникать. Суммы считает налоговая инспекция. Она знает, какая недвижимость у вас есть и какие машины зарегистрированы в ГИБДД на ваше имя. По каждому из объектов считают налог, указывают его в налоговом уведомлении и отправляют налогоплательщикам до 1 ноября.

На момент публикации этой статьи все, кому что-то начислено, уже должны были получить уведомления за 2018 год.

Хотя налоговая инспекция сама считает суммы к уплате, но стоит все же проверить, правильно ли учтены доли и срок владения. Может выясниться, что вы продали машину, а новый владелец не переоформил ее в ГИБДД. Тогда налог будут начислять вам — нужно скорее прекращать регистрацию на свое имя.

Где взять налоговое уведомление

Налоговое уведомление присылают по почте или в личный кабинет на сайте nalog.ru. Если есть личный кабинет, начисления придут только туда. Если его нет, уведомление пришлют почтой. В этом году в уведомлениях кое-что изменилось.

Даже если вы не пользуетесь личным кабинетом, но он существует, уведомление будет именно там. Так может быть у мамы, которой вы завели личный кабинет, чтобы сообщить о льготе или проверить справку 2-НДФЛ , а потом даже пароль не меняли и больше туда не заходили. Но личный кабинет создан, поэтому уведомление маме придет туда, а почтой она его не получит. Чтобы попасть в личный кабинет мамы и увидеть суммы начисленных ей налогов, нужно еще раз идти в инспекцию, получать новый пароль или просить уведомление на бумаге.

Если имущество есть, а уведомление по почте не пришло, это повод разобраться.

Начисления видны на главной странице личного кабинета — одной суммой за все виды имущества Полностью налоговое уведомление можно посмотреть в разделе «Мои налоги» В уведомлении есть все данные о начислениях: объекты, суммы, ставки, период и доли

Иногда уведомления вообще никуда не приходят, даже если есть собственность. Так бывает, если начислено меньше 100 рублей или применялись льготы. Но документ с начислениями мог и потеряться — а это не повод не платить.

Как заплатить налоги

Суммы к уплате указаны в налоговом уведомлении и личном кабинете — одной строкой и отдельными суммами по каждому налогу. Есть несколько способов заплатить. Вот самые простые и доступные, при которых не нужно никуда ходить и ничего распечатывать.

В личном кабинете налогоплательщика. С главной страницы налог можно заплатить одной суммой.

Кнопка «Оплатить сейчас» позволит заплатить все за один раз Если не хочется платить все сразу, можно быстро изменить суммы по каждому налогу В личном кабинете удобно платить банковской картой напрямую с сайта налоговой, а не через банки Если хочется заплатить через банк, нужно выбрать третью вкладку Счет появится в приложении по номеру телефона, который укажете. Например, жена может из своего личного кабинета выставить счет на карту мужа. Счет придет ему, и он заплатит налог за общее имущество

На госуслугах по УИН. Если нет личного кабинета или нужно заплатить налог за близких, из реквизитов может быть только УИН — уникальный идентификационный номер. Он указан в уведомлении — по каждому налогу, в табличке со штрихкодом под расчетами. По этому номеру можно быстро заплатить любой налог с помощью специального сервиса на портале госуслуг, если больше нет вообще никаких данных. Так удобно платить не только за себя, а платеж пройдет, даже если человек не зарегистрирован на госуслугах.

Мы заметили, что при оплате таким способом не учитывается сумма ранее перечисленных налогов. Например, если вы уже заплатили 1000 рублей за землю и хотите внести остаток, по УИН отображается полная сумма начисления, а не только долг. Сумму можно изменить вручную.

Если войти через госуслуги, не придется вводить данные карты, если она уже указана на портале. Даже если платите по УИН не за себя, налог попадет куда нужно.

В приложении банка или госуслуг. Если есть бумажное уведомление, можно отсканировать куар-код или штрихкод с помощью приложения. Такие функции есть у некоторых банков и на госуслугах. Правда, они не всегда срабатывают — пробуйте. И тоже будьте внимательны: бывает, что приложения выдают странное.

Госуслуги говорят, что налог уплачен, хотя это не так А другой налог предлагают заплатить, хотя долга по нему точно нет. При повторном сканировании могут быть уже другие данные, так что проверяйте, перед тем как отправить деньги в бюджет

Единым налоговым платежом. Это новый способ уплаты налогов с 2019 года. Можно переводить деньги на отдельный кошелек в личном кабинете авансом, пока налоговое уведомление еще не пришло.

С этим способом есть проблема, о которой мы рассказывали еще в начале года. Накопленный аванс списывается в последний день уплаты, а до этого числится в личном кабинете. При этом сумма налога, в счет которого должны зачесть аванс, указана как долг. То есть вы заранее дали налоговой денег, а она говорит: «У вас тут начислено — не забудьте заплатить». Это неудобно.

В правом верхнем углу указан аванс, а по центру — начисленный налог. Если не разобраться, можно заплатить его по уведомлению, а налоговый аванс тоже останется в бюджете. Потом придется требовать переплату назад, а это небыстро

Квитанций больше нет. Заплатить налоги по квитанции больше не получится: готовых квитанций с налоговыми уведомлениями с этого года не присылают. Есть только реквизиты. Если ваша бабушка захочет пойти в банк, чтобы иметь подтверждение уплаты на бумаге, объясните, что платежку заполнит операционист — пусть не ищет готовую квитанцию и не идет за ней в налоговую инспекцию.

Как уменьшить начисления налогов

Начисления можно уменьшить с помощью льгот, вычетов и освобождения от налога. Они работают по-разному. И лучше их различать, чтобы не пропустить сроки и пересчитать налоги.

Вычеты по налогу на имущество для всех. Их предоставляют вообще всем собственникам и абсолютно по всем объектам — хоть по пяти квартирам сразу. Вычет — это площадь, которую вычитают из общей площади объекта недвижимости при расчете налога на имущество. А налог начисляют только на ту площадь, что останется. Вычет не зависит от статуса, дохода и пенсии. Налоговая применяет его сама, заявления подавать не нужно.

Оплата налогов ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи

Упрощенцы-юрлица платят единый налог при УСН, но кроме него еще внушительный список налогов и сборов, по которым нужно не только своевременно произвести перечисления в бюджет. Таблицу всех обязательных налогов ООО на УСН смотрите в статье. В отдельной статье смотрите таблицу сроков сдачи отчетов ООО на УСН в 2020 году.

Платежи на УСН в 2020 году в бюджет

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав платежей в бюджет и требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Перечень платежей в бюджет и отчетности по ним для упрощенцев можно условно разделить на обязательные и те, которые зависят от наличия налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

Если хотите сформировать профессиональный календарь под свою компанию индивидуально, воспользуйтесь бухгалтерской программой «Бухсофт». Мы настроили персональный календарь бухгалтера на 2020 год, в котором можно сразу посмотреть сроки уплаты налогов по вашему виду деятельности, системе налогообложения и региону.

Оплата налогов на УСН в 2020 году — общая таблица и сроки сдачи отчетности

Единый налог при УСН

Налог за 2019 год

31 марта 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому на УСН, за 2019 год

31 марта 2020 года

При отсутствии оборотов обязательна нулевая декларация

Авансовый платеж за 1 квартал 2020 года

27 апреля 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому на УСН, за 2020 год

31 марта 2021 года

Авансовый платеж за полугодие 2020 года

27 июля 2020 года

Авансовый платеж за 9 месяцев 2020 года

26 октября 2020 года

Налог за 2020 год

Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование

Взносы за декабрь 2019 года

15 января 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 2019 год

30 января 2020 года

Подается нулевой расчет с заполненным разделом 3 даже при отсутствии выплат доходов физлицам

Взносы за январь 2020 года

17 февраля 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 1 квартал 2020 года

30 апреля 2020 года

Взносы за февраль 2020 года

16 марта 2020 года

Взносы за март 2020 года

15 апреля 2020 года

Взносы за апрель 2020 года

15 мая 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за полугодие 2020 года

30 июля 2020 года

Взносы за май 2020 года

15 июня 2020 года

Взносы за июнь 2020 года

15 июля 2020 года

Взносы за июль 2020 года

17 августа 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 9 месяцев 2020 года

30 октября 2020 года

Взносы за август 2020 года

15 сентября 2020 года

Взносы за сентябрь 2020 года

15 октября 2020 года

Взносы за октябрь 2020 года

16 ноября 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 2020 год

1 февраля 2021 года

Взносы за ноябрь 2020 года

15 декабря 2020 года

Взносы за декабрь 2020 года

15 января 2021 года

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний

Взносы за декабрь 2019 года

15 января 2020 года

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 2019 год

На бумаге — 20 января 2020 года

Электронно — 27 января 2020 года

При отсутствии начислений физлицам обязателен нулевой расчет

Взносы за январь 2020 года

17 февраля 2020 года

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 1 квартал 2020 года

На бумаге — 20 апреля 2020 года

Электронно — 27 апреля 2020 года

Взносы за февраль 2020 года

16 марта 2020 года

Взносы за март 2020 года

15 апреля 2020 года

Взносы за апрель 2020 года

15 мая 2020 года

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за полугодие 2020 года

На бумаге — 20 июля 2020 года

Электронно — 27 июля 2020 года

Взносы за май 2020 года

15 июня 2020 года

Взносы за июнь 2020 года

15 июля 2020 года

Взносы за июль 2020 года

17 августа 2020 года

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 9 месяцев 2020 года

На бумаге — 20 октября 2020 года

Электронно — 26 октября 2020 года

Взносы за август 2020 года

15 сентября 2020 года

Взносы за сентябрь 2020 года

15 октября 2020 года

Взносы за октябрь 2020 года

16 ноября 2020 года

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 2020 год

На бумаге — 20 января 2021 года

Электронно — 25 января 2021 года

Взносы за ноябрь 2020 года

15 декабря 2020 года

Взносы за декабрь 2020 года

15 января 2021 года

Налог за декабрь 2019 года

День, следующий за перечислением зарплаты (и соответственно удержанием налога из зарплаты) за предшествующий месяц

Сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период по каждому физическому лицу за 2019 год (справки 2-НДФЛ)

2 марта 2020 года

По дивидендам, договорам подряда, расчетам при увольнении и т. п. — НДФЛ оплачивается на следующий день после удержания. По больничным и отпускным — в последний день месяца

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 2019 год (форма 6-НДФЛ)

2 марта 2020 года

Налог за январь 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2020 года (форма 6-НДФЛ)

30 апреля 2020 года

Налог за февраль 2020 года

Налог за март 2020 года

Налог за апрель 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за полугодие 2020 года (форма 6-НДФЛ)

31 июля 2020 года

Налог за май 2020 года

Налог за июнь 2020 года

Налог за июль 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 9 месяцев 2020 года (форма 6-НДФЛ)

1 ноября 2020 года

Налог за август 2020 года

Налог за сентябрь 2020 года

Налог за октябрь 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 2020 год (форма 6-НДФЛ)

Сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период по каждому физическому лицу за 2020 год (справки 2-НДФЛ)

1 марта 2021 года

Налог за ноябрь 2020 года

Налог за декабрь 2020 года

Ниже приведена отчетность, которая не привязана к перечислениям в бюджет, но является обязательной для всех организаций на упрощенке.

Крайний срок подачи

15 января 2020 года

СЗВ-М за декабрь 2019 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

20 января 2020 года

Сведения о среднесписочной численности по состоянию на 01 января 2020 года

20 января 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Подается при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам в 4 квартале 2019 года

17 февраля 2020 года

СЗВ-М за январь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

17 февраля 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за январь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

2 марта 2020 года

Отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету (формы СЗВ-Стаж и ОДВ-1) за 2019 год

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

10 марта 2020 года

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год

Подается, если в процессе деятельности оказывается негативное воздействие на окружающую среду

16 марта 2020 года

СЗВ-М за февраль 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

16 марта 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за февраль 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

31 марта 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2019 год

31 марта 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2019 год и аудиторское заключение, если применимо, в Росстат

15 апреля 2020 года

СЗВ-М за март 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 апреля 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за март 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

20 апреля 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Подается при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам в 1 квартале 2020 года

15 мая 2020 года

СЗВ-М за апрель 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 мая 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за апрель 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 июня 2020 года

СЗВ-М за май 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 июня 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за май 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

15 июля 2020 года

СЗВ-М за июнь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 июля 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за июнь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

20 июля 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Подается при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам во 2 квартале 2020 года

17 августа 2020 года

СЗВ-М за июль 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

17 августа 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за июль 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 сентября 2020 года

СЗВ-М за август 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 сентября 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за август 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 октября 2020 года

СЗВ-М за сентябрь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 октября 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за сентябрь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

20 октября 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Подается при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам в 3 квартале 2020 года

1 ноября 2020 года

Заявление об установлении скидки к страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2021 год

Подается при соответствии критериям

16 ноября 2020 года

СЗВ-М за октябрь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

16 ноября 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за октябрь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 декабря 2020 года

СЗВ-М за ноябрь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

15 декабря 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за ноябрь 2020 года

Подается даже при отсутствии начислений дохода физлицам

30 декабря 2020 года

Уведомление об изменении объекта налогообложения при УСН с 2021 года

Юрлица и ИП, желающие с 2021 года платить налог с иного объекта

31 декабря 2020 года

Уведомление о переходе с 2021 года на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1)

Налогоплательщики, соответствующие критериям плательщика УСН, при желании начать применять упрощенку

Кроме того, не следует забывать, что предусмотрены и на УСН сроки уплаты в 2020 году для ООО в отношении налогов, зависящих от вида деятельности или особых объектов налогообложения. В последнем разделе напомним, какие это налоги.

Сроки уплаты налога по УСН в 2020 году для ООО за 2019 год

Для УСН сроки уплаты налога в 2020 году за 2019 год ограничивается датой подачи декларации (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Для декларации за 2019 год — это 31 марта 2020 года, соответственно и дата платежа приходится на это число.

Рассчитать упрощенный налог и заполнить декларацию бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Бухсофт. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Сроки уплаты налога по УСН за 2020 год для ООО в 2021 году

За 2020 год декларация по упрощенке подается 31 марта 2021 года, соответственно для налога по УСН за 2020 год срок уплаты приходится также на 31 марта 2021 год, дата не переносится, т. к. это обычный будний день.

Иная ситуация для юрлиц, прекративших деятельность на упрощенке. По условиям п. 2 ст. 346.23 НК РФ отчитаться нужно до 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения ведения деятельности на спецрежиме. Оплатить налог за 2020 год нужно также до этой даты.

Срок уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году

Порядок перечисления авансовых платежей на УСН прописан в том же п. 7 ст. 346.21 НК РФ — это 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Но при выпадении даты на выходной и (или) нерабочий праздник, разрешено перенести срок платежа (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сроки уплаты авансовых платежей на упрощенке мы привели в таблице второго раздела данной статьи, но напомним их еще раз:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector