Как проводить в авансовом отчете продукты

Доброго времени суток!
У нас генеральный директор и учредитель — одно и то же лицо.
Генеральный сегодня принёс чеки из продуктовых магазинов о покупке продуктов. Но дело в том, что наша компания занимается реализацией газа. Как эти чеки оформлять (Гена просит вернуть деньги)? И вообще, что может покупать директор на деньги компании? В каких законах это можно посмотреть?:'(
ПРОШУ ПОМОЩИ.

а продукты для кого были приобретены? для фирмы или для директора?

Как представительские расходы, разве что — в разумных пределах. Возможно, так и есть — кормил-поил кого-то дома, в ком бизнес заинтересован.

Если совсем без обоснования бизнес-направленности такого рода расходы провести — доход у дирика появляется, облагаемый НДФЛ. Поэтому подводите под представительские расходы, но директору объясните на будущее про разумные пределы и сложности документального оформления представительских расходов. Ох уж эти представительские. Чек на продукты на 1000 а заморочек с оформлением,:(*! Как уж эти дирики задолбали. Думают что если фирма его, то и творить можно шо хошь. Открыл бы уже ИП для оплаты своих домашних нужд. Там проблем с обналичкой в разы меньше.:cool:

Открыл бы уже ИП для оплаты своих домашних нужд. Там проблем с обналичкой в разы меньше.:cool:

кабы знал законодательство, может и открыл бы. 😎

Ох уж эти представительские. Чек на продукты на 1000 а заморочек с оформлением,:(*! Как уж эти дирики задолбали. Думают что если фирма его, то и творить можно шо хошь. Открыл бы уже ИП для оплаты своих домашних нужд. Там проблем с обналичкой в разы меньше.:cool:

Так это не дириков проблема, а нашего государства — сложнейшее документальное оформление простейших и общепринятых, обычных операций. Что делать — действительно, многие вопросы решаются за накрытым столом, это факт, а столы эти накрываются с определенными бизнес-целями — вот дирик и волочет чеки в бухгалтерию.

Спокойнее относитесь к представительским — Вы же на УСН с доходов, поэтому угроза со стороны проверок по НДФЛ и страховым только, которые еще то ли будут, то ли нет. Поэтому может быть минимальное дополнительное документальное оформление бизнес-направленности расходов (усилите, если что. )

Но директору можно объяснить, какая морока с представительскими, и вообще — чтобы на Ваше усмотрение «проводимость» чеков была (в зависимости от суммы и прочих обстоятельств).

А то мне, помнится, «дирик» носил в бухгалтерию чеки на все, вплоть до резинки для трусов. 🙂

Вспомнила недавний случай.
Была я на курсах повышения калификации. Главбух одного крупного предприятия рассказала историю: вчера директор взял на представительские деньги для похода в ресторан с конрагентами. К вечеру слудующего дня на стол к главбуху лег авансовый отчет. В нем «переговоры» начались в 18.00 (открыт заказ в ресторане). Заказана 1 бутылка водки и куча еды. В 19.00 еще бутылка водки. В 20.00 салатики.
И так через час. В 24.00 три мороженых и еще 3 бутылки. Потом заказ закрыли. И далее через каждый час мартини и мороженое. И так до 6.00
Главбухша говорит: баб оплачивать не буду.
— Каких баб? Баб не было.
— А мороженое с мартини кто хавал?

Короче, не утвердила она авансовый отчет в полном объеме.

Короче, не утвердила она авансовый отчет в полном объеме.
😀 😀 😀 😀 😀

Короче, не утвердила она авансовый отчет в полном объеме. Главбуха начиталась наверно, очередное расследование Мышкиной!:D:D

Директор ООО покупает продукты и прочее, приносит чеки и говорит ОФОРМИТЬ В РАСХОДЫ

213 сказал(-а): 28.05.2013 13:41

Директор ООО покупает продукты и прочее, приносит чеки и говорит ОФОРМИТЬ В РАСХОДЫ

Директор ООО покупает продукты и прочее, прочее (постоянно и много), приносит чеки и говорит ОФОРМИТЬ В РАСХОДЫ фирмы (спорить бесполезно, уволит сразу).

Все чеки на обычное физ лицо.

Вот сидим и голову ломаем. Может как питание сотрудников оформить, но не возникнут ли тогда налоги (шеф не простит за налоги). Думали может сделать договор что фирма эти продукты и прочее барахло у него покупает.

Вообщем голову уже поломали как его траты оформлять. Подскажите пожалуйста.

213 сказал(-а): 28.05.2013 14:06

1) данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются (не принимаются) главным бухгалтером
Пункт 4 ст. 7 Закона N 129-ФЗ

В случае разногласий между
руководителем организации и главным
бухгалтером по осуществлению
отдельных хозяйственных операций
документы по ним могут быть приняты
к исполнению с письменного
распоряжения руководителя
организации, который несет всю
полноту ответственности за
последствия осуществления таких
операций.

понятно что чеки вообще не на ООО, но с шефом не поспоришь.

213 сказал(-а): 28.05.2013 14:08

mvf сказал(-а): 28.05.2013 14:09

213 сказал(-а): 28.05.2013 14:30

213 сказал(-а): 28.05.2013 14:50

213 сказал(-а): 28.05.2013 15:24

213 сказал(-а): 28.05.2013 16:23

8. В случае возникновения разногласий в отношении ведения бухгалтерского учета между руководителем экономического субъекта и главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета:
1) данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются (не принимаются) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, к регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета по письменному распоряжению руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за созданную в результате этого информацию;
2) объект бухгалтерского учета отражается (не отражается) главным бухгалтером или иным должностным лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицом, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, в бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании письменного распоряжения руководителя экономического субъекта, который единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчетный период.

может читаем неправильно, но не два ли приказа надо делать ? или все таки один ?

ZZZhanna сказал(-а): 28.05.2013 21:37

В авансовый отчет можно внести все, что угодно («бумага все стерпит»).

Как проводить в авансовом отчете продукты

Учимся оформлять авансовые отчёты на примерах (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Итак, начнём

Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:

Выдача активов отражается работнику по дебету этого счёта, а списание — по кредиту.

Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы:

Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов. ну, например, за электричество:

Почему я сказал активов? Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

Выдача наличных денежных средств из кассы

Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ «Выдача наличных»):

В виде операции указываем «Выдача подотчетному лицу»:

Проводка получилась такой:

Выдача безналичных денежных средств

В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

В тройке эта операция оформляется обычным документом «Списание с расчетного счета»:

Также не забываем указать в виде операции «Перечисление подотчетному лицу»:

Проводка получилась такой:

Выдача денежных документов

Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.

После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:

При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ «Выдача денежных документов»:

А на закладке «Денежные документы» указывает этот самый билет:

Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):

Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации — лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку — то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

Это такая печатная форма в которой указывается:

всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты. )

Вот вам пример формы АО-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ «Авансовый отчет»:

Пробежимся вкратце по его закладкам:

Примеры авансовых отчётов из жизни

Заполняем закладку «Авансы»:

Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

Заполняем закладку «Товары» (купили кучу всего и поставили на десятку):

Вот проводки этой закладки:

Заполняем закладку «Оплата»(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

Примеры заполнения закладки «Прочее».

Оплата услуг связи:

Оплата объявлений в газете:

Списание суточных и долга за командировочных билетов:

Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

Кстати, на закладках «Товары» и «Прочее» присутствует галка «СФ», если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:

Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:

После заполнения документа «Авансовый отчёт» осталось лишь его распечатать :

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Авансовый отчет в 1С 8.3 бухгалтерия по шагам

Организации регулярно выдают своим сотрудникам подотчетные средства. Эти деньги работники тратят на хозяйственные нужды – командировочные, почтовые расходы, покупку канцелярских товаров, основных средств. Документ, в котором отражаются расходы подотчетных лиц, называется авансовый отчет. Как сделать авансовый отчет в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам? Как оформить суточные в авансовом отчете в 1С 8.3? На эти вопросы мы ответим в статье.

Читайте в статье:

Авансовый отчет составляют на каждого сотрудника, которому выданы деньги под отчет. Он состоит из двух разделов.

В первом можно увидеть:

сумму задолженности на момент оформления отчета либо организации перед сотрудником (перерасход), либо сотрудника перед компанией;
сколько денег выдано по авансовому отчету;
общую сумму расхода по авансовом отчету;
остаток задолженности по подотчетнику.

Во втором разделе можно детально посмотреть, на что были потрачены деньги подотчетником. Сделать авансовый отчет в 1С 8.3 можно в 4 шага.

Шаг 1. Откройте в окно «Авансовые отчеты» в 1С 8.3

Зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и нажмите ссылку «Авансовые отчеты» (2).

В открывшемся окне вы увидите список всех авансовых отчетов. Для создания нового авансового отчета нажмите кнопку «Создать» (3).

Откроется окно для формирования авансового отчета. Оно выглядит так:

Шаг 2. Заполните основные реквизиты авансового отчета в 1С 8.3

В верхнем разделе авансового отчета заполните поля: «Организация» (4), «Подотчетное лицо» (5), «Склад» (6). Склад заполняют, если подотчетник приобретал товарно-материальные ценности или основные средства.

Шаг 3. Заполните расходные разделы авансового отчета

Далее заполните данные на вкладках (7), соответствующие характеру расходов подотчетного лица:

«Авансы». Здесь отразите суммы, выданные сотруднику под отчет;
«Товары». Эта вкладка предназначена для учета купленных товаров;
«Возвратная тара». Вкладка заполняется, если подотчетное лицо получило от поставщика возвратную тару;
«Оплата». Эту вкладку используйте, если подотчетник заплатил поставщику за товар;
«Прочее». В этой вкладке отражаются командировочные, почтовые, транспортные и прочие расходы, не отраженные в других вкладках.

Расскажем о заполнении этих вкладок подробнее.

Авансы

Во вкладке «Авансы» (8) отразите выданные подотчетнику суммы. Для ее заполнения в поле «Документ аванса» выберите из списка нужный расходный кассовый ордер. Сумма аванса заполнится автоматически.

Товары

Если подотчетник приобрел товары или материалы, то отразите их наименование и стоимость во вкладке «Товары» (9). В поле «Документ (расхода)» впишите вид документа, по которому получены ценности, его номер и дату. В поле «Номенклатура» укажите наименование товаров или материалов, которые приобрел подотчетник по этой накладной. Заполните также поля «Количество» и «Цена». Данные для поля «Сумма» авансового отчета, 1С 8.3 посчитает сама. «Счет учета» 1С 8.3 определит автоматически, в зависимости от вида приходуемой номенклатуры (товар, материалы, основные средства).

Оплата

Если подотчетное лицо оплатило товар или услуги из подотчетной суммы, то заполните вкладку «Оплата» (10) авансового отчета в 1С 8.3. В поле «Документ (расхода)» укажите вид документа, который был оплачен. В поле «Контрагент / договор» выберите поставщика и укажите реквизиты договора с ним. В «Содержание» впишите назначение оплаты, например, «Оплата за аккумуляторные батареи». В поле «Погашение задолженности» выберите, по какому документу сделана оплата. Также укажите сумму оплаты (поле «Сумма»).

Прочее

Вкладку «Прочее» (11) авансового отчета в 1С 8.3 заполняйте, если подотчетное лицо отчитывается по командировке, а также транспортным, почтовым и прочим расходам, не отраженным в предыдущих вкладках. Аналогично предыдущим вкладкам заполните «Документ расхода». В поле «Номенклатура» выберите расходы, за которые отчитывается подотчетник, укажите сумму расхода (поле «Сумма»). Поле «Счет затрат» авансового отчета, 1С 8.3 заполнит автоматически.

Шаг 4. Сохраните и распечатайте авансовый отчет из 1С 8.3

После заполнения всех полей авансового отчета в 1С 8.3, вы можете провести и распечатать авансовый отчет. Нажмите кнопку «Провести» (12). Теперь в учете есть бухгалтерские записи по авансовому отчету. Для того чтобы распечатать документ, нажмите кнопку «Печать» (13).

Как проводить в авансовом отчете продукты

Авансовый отчёт при закупе продуктов у населения

Нередко на предприятиях общественного питания или организациях, осуществляющих производство продуктов питания или оказывающих услуги в сфере общественного питания, приходится закупать сельскохозяйственные продукты у физических лиц. В качестве таковых могут быть: мясо говядины ,свинины или баранины, картофель или другие овощи, зелень а также ягоды или фрукты.

Бухгалтерский учёт при этом ведём на основании первичных учётных документов, которые в данном случае выступают в качестве документальных подтверждений произведённых расходов при закупе продуктов.

Закуп сельскохозяйственных продуктов осуществляется определённым лицом которого утверждает приказом руководитель организации. С ним же в обязательном порядке заключается договор о полной материальной ответственности.

Первичным документом при приобретении продуктов является и оформляется закупочный акт (форма № ОП-5). Закупочный акт составляет материально ответственное лицо организации в двух экземплярах, в момент совершения закупки продуктов у физического лица (продавца).

Один из экземпляров закупочного акта отдаётся продавцу, второй экземпляр— остаётся у покупателя. Закупочный акт подписывают обе стороны, лицо закупившее продукты и продавец. Утверждает закупочный акт руководитель организации. Вся закупленная продукция сдаётся по накладной на склад. Накладная так же выписывается в двух экземплярах ,одна передаётся на склад ,другая подшивается к авансовому отчёту. На проведение закупа назначенному приказом ответственному лицу выдают аванс из кассы предприятия. В дальнейшим он должен предоставить авансовый отчёт о действительном использовании выданной ему суммы денег

Выдача нового аванса сотруднику для другого закупа, производится при условии полного расчёта за ранее выданный аванс . При закупе продуктов ответственное лицо должно обеспечить: строгое соблюдение всех правил оформления закупочных документов, с обязательным указанием всех паспортных данных продавца продуктов. Необходимо получить от физического лица (продавца) справку о принадлежности ему данной продукции .В обязательном порядке заключение ветнадзора о доброкачественности продукции. Весь учёт закупаемых продуктов ведём по закупочным ценам.

Авансовый отчёт Согласно указаниям по применению и заполнению эта форма применяется для учета денежных средств, выданных подотчетному лицу на административно-хозяйственные расходы .Бланк авансового отчёта имеет две стороны ,на лицевой стороне заполняются реквизиты предприятия, цель выданного аванса. На оборотной стороне авансового отчета подотчетным лицом записываются перечнем все документы, которые подтверждают произведенные расходы и суммы затрат по ним. Закупочный акт формы N ОП-5 является одним из таких первичных учетных документов, подтверждающий, помимо прочего, проведение расчета с продавцом за приобретенный товар .Соответственно будучи оформленным надлежащим образом ,закупочный акт отвечает всем требованиям, предъявляемым к оправдательным документам, которыми подотчетное лицо может подтвердить свои расходы. Так как подотчетное лицо имеет все полномочиями представлять организацию при заключении договора купли-продажи, а так же производить расчет с покупателем который происходит одновременно с заключением договора, то проведение организацией расчетов с продавцом через подотчетное лицо законодательству не противоречит. Для подтверждения проведенного расчета по договору достаточно подписи продавца в закупочном акте.

Подготовка авансового отчёта для сдачи в бухгалтерию при закупки сельскохозяйственных продуктов у физического лица: 1 — Первым и титульным документом является сам бланк авансового отчёта.

2 – Вторым документом является закупочный акт.

3 – Справка от физического лица о принадлежности ему продукции, которую он сдаёт.

4 – Накладная о поступлении продукции на склад.